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企業法律顧考試問歷年真題
企業法律顧問考試是指經全國統一考試，通過全部科目，合格由企業聘用，頒發由人事部統一印制的、人事部與原國家經貿委、司法部用印的《企業法律顧問執業資格證書》，該證書在全國范圍內有效�？荚嚬灿�4門課程，《綜合法律知識》、《經濟與民商法律知識》、《企業管理知識》、《企業法律顧問實務》。每科考試時間為兩個半小時。4個科目均為客觀題，在答題卡上作答。
一、單項選擇題（每題1分。每題的備選項中，只有1個最符合題意）
1、企業國有資產是指國家對企業各種形式的出資所形成的（ ）。（2012年）
A、固定資產 B、實收資本
C、負債 D、權益
答案：D
解析：根據《企業國有資產法》第2條規定：本法所稱企業國有資產（以下稱國有資產），是指國家對企業各種形式的出資所形成的權益。選項D正確。
2、根據《企業國有資產法》，企業國有資產屬于國家即全民所有，由（ ）代表國家行使國有資產所有權。（2012年）
A、全國人民代表大會 B、國務院
C、國家發展和改革委員會 D、財政部
答案：B
解析：根據《企業國有資產法》第3條規定：國有資產屬于國家所有即全民所有。國務院代表國家行使國有資產所有權。選項B正確。
3、根據《企業國有資產法》，重要的國有資本控股公司的合并，履行出資人職責的機構在作出決定或者向其委派參加該國有資本控股公司股東會（大會）會議的股東代表做出指示前，應當報請（ ） 來批準。（2012年）
A、國務院 B、上級人民的政府
C、本級人民的政府 D、上級履行出資人職責的機構
答案：C
解析：根據《企業國有資產法》第34條規定：重要的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司的合并、分立、解散、申請破產以及法律、行政法規和本級人民的政府規定應當由履行出資人職責的機構報經本級人民的政府批準的重大事項，履行出資人職責的機構在作出決定或者向其委派參加國有資本控股公司股東會會議、股東大會會議的股東代表作出指示前，應當報請本級人民的政府批準。選項C正確。
4、根據《企業國有資產法》，國有獨資公司為關聯方提供擔保，必須經（ ）同意。（2012年）
A、本級人民的政府 B、履行出資人職責的機構
C、董事會 D、職工代表大會
答案：B
解析：根據《企業國有資產法》第45條規定：未經履行出資人職責的機構同意，國有獨資企業、國有獨資公司不得有下列行為：（一）與關聯方訂立財產轉讓、借款的協議；（二）為關聯方提供擔保；（三）與關聯方共同出資設立企業，或者向董事、監事、高級管理人員或者其近親屬所有或者實際控制的企業投資。選項B正確。
5、國有資本經營預算按（ ）單獨編制，納入本級政府預算，報本級人民代表大會批準。（2012年）
A、年度 B、半年度
C、季度 D、月度
答案：A
解析：根據《企業國有資產法》第60條規定：國有資本經營預算按年度單獨編制，納入本級人民的政府預算，報本級人民代表大會批準。選項A正確。
6、根據《企業國有資產法》，某國有獨資公司改制過程中，需要重新安置人數眾多的職工。關于職工安置方案的說法，正確的是（ ）。（2011年）
A、應經公司董事會決議通過
B、應經職工代表大會或職工大會審議通過
C、應經履行出資人職責的機構批準
D、應由董事會制定并報履行出資人職責的機構批準
答案：B
解析：根據《企業國有資產法》，國有獨資公司企業改制涉及重新安置企業職工的，應當制定職工安置方案，并經職工代表大會或者職工大會審議通過。選項B正確。
7、關于國家出資企業的董事、高級管理人員兼職或兼任的說法，正確的是（ ）。（2011年）
A、國有獨資企業的董事均不得在其他企業兼職
B、國有獨資公司的董事均不得在其他企業兼職
C、國有資本控股公司的董事長均不得兼任經理
D、國有資本參股公司的高級管理人員均不得兼任監事
答案：D
解析：根據《企業國有資產法》第25條規定：未經履行出資人職責的機構同意，國有獨資企業、國有獨資公司的董事、高級管理人員不得在其他企業兼職。未經股東會、股東大會同意，國有資本控股公司、國有資本參股公司的董事、高級管理人員不得在經營同類業務的其他企業兼職。未經履行出資人職責的機構同意，國有獨資公司的董事長不得兼任經理。未經股東會、股東大會同意，國有資本控股公司的董事長不得兼任經理。董事、高級管理人員不得兼任監事。選項D正確。
8、根據《企業國有資產法》，履行出資人職責的機構代表本級人民的政府對國家出資企業享有的權利有（ ）。（2011年）
A、國有資產收益權 B、獨立制定章程的權利
C、任免由職工代表出任的監事 D、全權決定企業管理者的獎懲
答案：A
解析：根據《企業國有資產法》第12條規定：履行出資人職責的機構代表本級人民的政府對國家出資企業依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權利。履行出資人職責的機構依照法律、行政法規的規定，制定或者參與制定國家出資企業的章程。選項B錯誤。第22條，國家出資企業中應當由職工代表出任的董事、監事，依照有關法律、行政法規的規定由職工民主選舉產生。所以任免職工監事應當由職工大會任免。選項C錯誤。第23條，董事、監事、高級管理人員在任職期間出現不符合前款規定情形或者出現《中華人民共和國公司法》規定的不得擔任公司董事、監事、高級管理人員情形的，履行出資人職責的機構應當依法予以免職或者提出免職建議。所以不是全權決定獎懲。選項D錯誤。選項A正確。
9、某國有資本控股公司與本公司副經理之妹進行交易，在該副經理的“有效協調”下，交易價格遠低于市場平均價格，嚴重損害國有資產權益。轉自中國企業法律顧問教育網該交易經公司董事會決議通過。對此交易行為的法律效力，下列說法中，正確的是（ ）。（2011年）
A、有效
B、無效
C、效力待定
D、經履行出資人職責的機構批準后生效
答案：B
解析：根據《企業國家資產法》第43條規定：國家出資企業的關聯方不得利用與國家出資企業之間的交易，謀取不當利益，損害國家出資企業的利益。本法所稱關聯方，是指本企業的董事、監事、高管及其近親屬，以及這些人員所有或者實際控制的企業；根據《公司法》第22條規定：公司股東會、股東大會、董事會的決議違反法律行政法規的無效。據此，本案屬于董事會決議直接違反《企業國有資產法》的無效行為，選項B正確。
10、履行出資人職責的機構決定轉讓某國有資本控股公司的部分國有資產，轉讓后該公司成為國有資本參股公司。該轉讓應當經過（ ）批準。（2011年）
A、同級人民代表大會
B、本級人民的政府
C、本級政府財政部門
D、上級履行出資人職責的機構
答案：B
解析：根據《企業國有資產法》第53條：國有資產轉讓由履行出資人職責的機構（國資委）決定。履行出資人職責的機構決定轉讓全部國有資產的，或者轉讓部分國有資產致使國家對該企業不再具有控股地位的，應當報請本級人民的政府批準。選項B正確。
11、根據《企業國有資產法》，企業改制涉及以企業的實物、知識產權、土地使用權等非貨幣財產折算為國有資本出資或者股份的，作為確定國有資本出資額或者股份數額依據的標準應當是（�。�。（2010年）
A、主管部門定價
B、評估確認價格
C、企業通過詢價所得的市場價格
D、主管部門與企業協商所得價格
答案：B
解析：《企業國有資產法》第42條第2款規定：企業改制涉及以企業的實物、知識產權、土地使用權等非貨幣財產折算為國有資本出資或者股份的，應當按照規定對折價財產進行評估，以評估確認價格作為確定國有資本出資額或者股份數額的依據。不得將財產低價折股或者有其他損害出資人權益的行為�！边x項B正確。
12、某國有獨資公司擬分配利潤，有權決定該事項的主體是（ �。＃�2010年）
A、履行出資人職責的機構
B、公司總經理辦公會
C、公司董事會
D、職工代表大會
答案：A
解析：《企業國有資產法》第31條規定：國有獨資企業、國有獨資公司合并、分立，增加或者減少注冊資本，發行債券，分配利潤，以及解散、申請破產，由履行出資人職責的機構決定。選項A正確。
13、關于國有資本經營預算的說法，正確的是（ ）。（2010年）
A、國有資本經營預算的批準主體是本級人民的政府
B、國有資本經營預算草案的編制主體是履行出資人職責機構
C、國家出資企業的清算收入應納入國有資本經營預算的收入范圍
D、國有資本經營預算支出可列赤字
答案：C
解析：《企業國有資產法》第59條規定：國家取得的下列國有資本收入，以及下列收入的支出，應當編制國有資本經營預算：（一）從國家出資企業分得的利潤；（二）國有資產轉讓收入；（三）從國家出資企業取得的清算收入；（四）其他國有資本收入。”第60條規定：國有資本經營預算按年度單獨編制，納入本級政府預算，報本級人民代表大會批準。國有資本經營預算支出按照當年預算收入規模安排，不列赤字。選項AD錯誤。第61條規定：國務院和有關地方人民的政府財政部門負責國有資本經營預算草案的編制工作，履行出資人職責的機構向財政部門提出由其履行出資人職責的國有資本經營預算建議草案。選項B錯誤。選項C正確。
14、根據《企業國有資產法》的規定，下列屬于企業改制情形的是（ ）。（2009年）
A、國有獨資公司改為非國有資本控股公司
B、國有資本控股公司改為國有獨資公司
C、國有資本參股公司改為國有資本控股公司
D、非國有資本控股公司改為國有資本控股公司
答案：A
解析：《企業國有資產法》第39條規定：本法所稱企業改制是指：（一）國有獨資企業改為國有獨資公司；（二）國有獨資企業、國有獨資公司改為國有資本控股公司或者非國有資本控股公司；（三）國有資本控股公司改為非國有資本控股公司。選項A正確。
15、下列關于國家出資企業監事會的表述，正確的是（ �。�。（2009年）
A、國有獨資企業可自行決定是否設立監事會
B、國有獨資公司的監事會成員均應由履行出資人職責的機構委派
C、國有資本參股公司應當依照我國《公司法》的規定設立監事會
D、國有資本參股公司的監事會成員應由履行出資人職責的機構委派
答案：C
解析：《企業國有資產法》第19條第1款規定：國有獨資公司、國有資本控股公司和國有資本參股公司依照《中華人民共和國公司法》的規定設立監事會。國有獨資企業由履行出資人職責的機構按照國務院的規定委派監事組成監事會。據此可知，選項AB錯誤�！豆痉ā返�71條規定：國有獨資公司監事會成員不得少于五人，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規定。監事會成員由國有資產監督管理機構委派，但是，監事會成員中的職工代表由公司職工代表大會選舉產生。監事會主席由國有資產監督管理機構從監事會成員中指定。選項D錯誤。選項C正確。
16、根據《企業國有資產法》的規定，在產權交易場所進行國有資產轉讓，征集產生的受讓方為兩個以上的，轉讓方采用的方式為（ �。�。（2009年）
A、直接選擇一個受讓方進行協議轉讓
B、自行決定是否公開競價
C、公開競價
D、由履行出資人職責的機構決定是否公開競價
答案：C
解析：《企業國有資產法》第54條第2款規定：除按照國家規定可以直接協議轉讓的以外，國有資產轉讓應當在依法設立的產權交易場所公開進行。轉讓方應當如實披露有關信息，征集受讓方，征集產生的受讓方為兩個以上的，轉讓應當采用公開競價的交易方式。選項C正確。
17、根據相關法律法規的規定，國有資本經營預算草案的編制主體是（ ）。（2009年）
A、國家出資企業
B、各級財政部門
C、各級國有資產監督管理機構
D、各級人民代表大會
答案：B
解析：《企業國有資產法》第61條規定：國務院和有關地方人民的政府財政部門負責國有資本經營預算草案的編制工作，履行出資人職責的機構向財政部門提出由其履行出資人職責的國有資本經營預算建議草案。選項B正確。
18、某國有資本參股公司召開董事會，對公司與董事甲的近親屬所擁有的公司進行交易作出決議時，下列表述正確的是（ ）。（2009年）
A、董事是否可以出席董事會，應由董事長決定
B、董事甲不得對該事項行使表決權
C、董事甲可以代理其他董事對該事項行使表決權
D、其他董事可代理董事甲對該事項行使表決權
答案：B
解析：《企業國有資產法》第46條規定：國有資本控股公司、國有資本參股公司與關聯方的交易，依照《中華人民共和國公司法》和有關行政法規以及公司章程的規定，由公司股東會、股東大會或者董事會決定。由公司股東會、股東大會決定的，履行出資人職責的機構委派的股東代表，應當依照本法第十三條的規定行使權利。公司董事會對公司與關聯方的交易作出決議時，該交易涉及的董事不得行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。”選項B正確。
19、根據《企業國有資產法》以及相關法律法規的規定，下列有關國有資產轉讓的表述正確的是（ �。�。（2009年）
A、國有資產轉讓主要是指國家出資企業轉讓固定資產的行為
B、國有資產可向境外投資者轉讓
C、國有資產轉讓必須全部進入產權交易場所進行交易
D、國有資產向本企業的關聯方轉讓是被絕對禁止的
答案：B
解析：（1）《企業國有資產法》第51條規定：本法所稱國有資產轉讓，是指依法將國家對企業的出資所形成的權益轉移給其他單位或者個人的行為，按照國家規定無償劃轉國有資產的除外。由此可知，國有資產轉讓實際上是指國有股權的轉讓，而不是指企業資產的轉讓，選項A錯誤。（2）《企業國有資產法》第57條規定：國有資產向境外投資者轉讓的，應當遵守國家有關規定，不得危害國家安全和社會公共利益。選項B正確。（3）《企業國有資產法》第54條第2款規定：除按照國家規定可以直接協議轉讓的以外，國有資產轉讓應當在依法設立的產權交易場所公開進行……。選項C錯誤。（4）《企業國有資產法》第56條規定：法律、行政法規或者國務院國有資產監督管理機構規定可以向本企業的董事、監事、高級管理人員或者其近親屬，或者這些人員所有或者實際控制的企業轉讓的國有資產，在轉讓時，上述人員或者企業參與受讓的，應當與其他受讓參與者平等競買；轉讓方應當按照國家有關規定，如實披露有關信息；相關的董事、監事和高級管理人員不得參與轉讓方案的制定和組織實施的各項工作。選項D錯誤。因此，選項B正確。
20、國有獨資公司甲與其董事所實際控制的公司乙進行下列經濟活動，符合《企業國有資產法》規定的是（ ）。（2009年）
A、甲為乙提供小額擔保，只需由甲的董事會作出決定
B、甲以市場價格向乙銷售甲的產品
C、甲與乙簽訂了價格公允的財產轉讓協議，只需由甲的董事會作出決定
D、甲向乙投資，只需由甲的董事會作出決定
答案：B
解析：《企業國有資產法》第43條規定：國家出資企業的關聯方不得利用與國家出資企業之間的交易，謀取不當利益，損害國家出資企業利益。本法所稱關聯方，是指本企業的董事、監事、高級管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或者實際控制的企業。據此可知，甲公司與乙公司之間的交易屬于與關聯方的交易�！镀髽I國有資產法》第44條規定：國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司不得無償向關聯方提供資金、商品、服務或者其他資產，不得以不公平的價格與關聯方進行交易。第45條規定：未經履行出資人職責的機構同意，國有獨資企業、國有獨資公司不得有下列行為：（一）與關聯方訂立財產轉讓、借款的協議；（二）為關聯方提供擔保；（三）與關聯方共同出資設立企業，或者向董事、監事、高級管理人員及其近親屬所有或者實際控制的企業投資。據此可知，選項ABD中涉及的事項，都是應由履行出資人職責的機構決定的事項，而不能由公司的董事會決定。因此，選項ACD錯誤，選項B正確。
二、多項選擇題
1、根據企業國有資產法等相關法律規定，企業改制是改變企業的（ ）的行為。（2012年）
A、法律形態 B、機構設置
C、人員數量 D、股權結構
答案：AD
解析：企業改制是改變企業法律形態或者股權結構的行為。選項AD正確。
2、根據《企業國有資產法》，下列國家出資企業的事項中，企業應當聽取工會的意見，并通過職工代表大會或者其他形式聽取職工的意見和建議的有（ ）。（2012年）
A、企業合并 B、變更董事長
C、企業解散 D、申請破產
答案：ACD
解析：根據《企業國有資產法》第37條規定：國家出資企業的合并、分立、改制、解散、申請破產等重大事項，應當聽取企業工會的意見，并通過職工代表大會或者其他形式聽取職工的意見和建議。選項ACD正確。
3、根據《企業國有資產法》，關于國家出資企業轉讓國有資產及其轉讓價格的說法正確的有（ ）。（2012年）
A、應當依法對所轉讓的企業國有資產進行評估
B、轉讓價格應經履行出資人職責的機構認可或由履行出資人職責的機構報經本級人民的政府核準
C、應依法定程序合理確定最低轉讓價格
D、應以市場平均價格為轉讓價格
答案：ABC
解析：（1）根據《企業國有資產法》第47條規定：國有獨資企業、國有獨資公司和國有資本控股公司合并、分立、改制，轉讓重大財產，以非貨幣財產對外投資，清算或者有法律、行政法規以及企業章程規定應當進行資產評估的其他情形的，應當按照規定對有關資產進行評估。選項A正確。（2）國有資產轉讓應當以依法評估的、經履行出資人職責的機構認可或者由履行出資人職責的機構報經本級人民的政府核準的價格為依據，合理確定最低轉讓價格。選項BC正確，D錯誤。因此，選項ABC正確。
4、根據《企業國有資產法》，下列事項中，屬于關系國有資產出資人權益的重大事項的有（ ）。（2012年）
A、國家出資企業分立 B、國家出資企業為他人提供小額擔保
C、國家出資企業分配利潤 D、國家出資企業召集股東會（股東大會）
答案：AC
解析：根據《企業國有資產法》第30條規定：重大事項包括國家出資企業合并、分立、改制、上市，增加或者減少注冊資本，發行債券，進行重大投資，為他人提供大額擔保，轉讓重大財產，進行大額捐贈，分配利潤，以及解散、申請破產等重大事項，應當遵守法律、行政法規以及企業章程的規定，不得損害出資人和債權人的權益。選項AC正確。
5、根據《企業國有資產法》應當接受依法進行的任期經濟責任審計的包括（ ）的主要負責人。（2012年）
A、國有獨資企業 B、國有獨資公司
C、國有資本控股公司 D、國有資本參股公司
答案：ABC
解析：根據《國有資產法》第28條規定：國有獨資企業、 國有獨資公司和國有資本控股公司的主要負責人，應當接受依法進行的任期經濟責任審計。ABC正確。
6、履行出資人職責的機構委派的股東代表有權參與國有資本參股公司股東（大）會，在公司章程無特別規定的情況下，該代表有權按照委派機構的指示（ ）。（2011年）
A、提議改選董事 B、發表意見
C、行使表決權 D、決定由職工代表出任的監事人選
答案：ABC
解析：（1）《企業國有資產法》第13條規定：履行出資人職責的機構委派的股東代表參加國有資本控股公司、國有資本參股公司召開的股東會會議、股東大會會議，應當按照委派機構的指示提出提案、發表意見、行使表決權，并將其履行職責的情況和結果及時報告委派機構。（2）在國有資本控股公司、國有資本參股公司召開股東會會議、股東大會會議選舉公司董事、監事人選時，代表本級人民的政府委派股東代表參加會議，提出提案、發表意見及行使表決權的權利。選項ABC正確。
7、某國有資本控股公司是上市公司，根據《企業國有資產法》，屬于該公司的關聯方的有（ ）。（2011年）
A、公司董事 B、公司業務部門負責人
C、公司董事會秘書 D、公司工會主席
答案：AC
解析：根據《企業國有資產法》國家出資企業關聯方限于國家出資企業的董事、監事、高級管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或者實際控制的企業。選項AC正確。
8、某國有資本控股公司是某省特大型企業，其公司組織形式為有限責任公司，根據實際情況需要，擬增加注冊資本，為此召開股東會，在法律、行政法規、本級人民的政府以及公司章程無特別規定的情況下，決定該事項應當履行的程序有（ ）。（2011年）
A、召開股東會之前，應告知履行出資人職責的機構
B、召開股東會之前，該事項應經職工代表大會審議通過
C、履行出資人職責的機構在對委派的股東作出指示前，應當報請本級人民的政府批準
D、由股東會決議通過
答案：AD
解析：根據《企業國有資產法》第34條規定：重要的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司的合并、分立、解散、申請破產以及法律、行政法規和本級人民的政府規定應當由履行出資人職責的機構報經本級人民的政府批準的重大事項，履行出資人職責的機構在作出決定或者向其委派參加國有資本控股公司股東會會議、股東大會會議的股東代表作出指示前，應當報請本級人民的政府批準。本法所稱的重要的國有獨資企業、國有獨資公司和國有資本控股公司，按照國務院的規定確定。選項AD正確。
9、國有獨資企業的下列行為中，不需要進行相關國有資產評估的有（ ）。（2011年）
A、該國有獨資企業分立
B、與其下屬獨資企業合并
C、將部分資產無償劃轉至其下屬事業單位
D、其下屬獨資企業與下屬事業單位之間可置換資產
答案：BCD
解析：根據《企業國有資產法》第47條規定：國有獨資企業、國有獨資公司和國有資本控股公司合并、分立、改制，轉讓重大財產，以非貨幣財產對外投資，清算或者有法律、行政法規以及企業章程規定應當進行資產評估的其他情形的，應當按照規定對有關資產進行評估。選項BCD不需要進行相關國有資產評估，當選。
10、國家取得的下列收入，應當編制國有資本經營預算的有（ ）。（2011年）
A、從國家出資企業分得的利潤 B、從國家出資企業取得的清算收入
C、非國有資產轉讓收入 D、從國家出資企業取得的稅收
答案：AB
解析：本根據《企業國有資產法》第59條規定：國家取得的下列國有資本收入，以及下列收入的支出，應當編制國有資本經營預算：（一）從國家出資企業分得的利潤；（二）國有資產轉讓收入；（三）從國家出資企業取得的清算收入；（四）其他國有資本收入。選項AB正確。
11、某國有獨資企業是某市特大型企業，根據實際需要，擬進行企業改制，關于本次企業改制的說法，正確的有（ �。�。（2010年）
A、經本級人民的政府批準，該企業可以改制為國有資本參股公司
B、該企業可以不進行資產評估
C、職工安置方案應經職工代表大會審議通過
D、該企業可用自己擁有的專利權折算為出資或股份
答案：ACD
解析：《企業國有資產法》第40條第2款規定：重要的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司的改制，履行出資人職責的機構在作出決定或者向其委派參加國有資本控股公司股東會會議、股東大會會議的股東代表作出指示前，應當將改制方案報請本級人民的政府批準。第41條第2款規定：企業改制涉及重新安置企業職工的，還應當制定職工安置方案，并經職工代表大會或者職工大會審議通過。第42條規定：企業改制應當按照規定進行清產核資、財務審計、資產評估，準確界定和核實資產，客觀、公正地確定資產的價值。轉自中國企業法律顧問教育網企業改制涉及以企業的實物、知識產權、土地使用權等非貨幣財產折算為國有資本出資或者股份的，應當按照規定對折價財產進行評估，以評估確認價格作為確定國有資本出資額或者股份數額的依據。不得將財產低價折股或者有其他損害出資人權益的行為。第47條規定：國有獨資企業、國有獨資公司和國有資本控股公司合并、分立、改制，轉讓重大財產，以非貨幣財產對外投資，清算或者有法律、行政法規以及企業章程規定應當進行資產評估的其他情形的，應當按照規定對有關資產進行評估。選項ACD正確。
12、某國有資本控股公司為有限責任公司，擬對災區進行大額捐贈，為此召開股東會，該公司需要履行的程序有（ �。�。（2010年）
A、召開股東會之前，應告知對其履行出資人職責的機構
B、對該公司履行出資人職責的機構應委派股東代表出席股東會并行使表決權
C、該筆捐贈應經職工大會審議通過
D、該筆捐贈需由股東會決議通過
答案：ABD
解析：《企業國有資產法》第30條規定：國家出資企業合并、分立、改制、上市，增加或者減少注冊資本，發行債券，進行重大投資，為他人提供大額擔保，轉讓重大財產，進行大額捐贈，分配利潤，以及解散、申請破產等重大事項，應當遵守法律、行政法規以及企業章程的規定，不得損害出資人和債權人的權益。第33條規定：國有資本控股公司、國有資本參股公司有本法第三十條所列事項的，依照法律、行政法規以及公司章程的規定，由公司股東會、股東大會或者董事會決定。由股東會、股東大會決定的，履行出資人職責的機構委派的股東代表應當依照本法第十三條的規定行使權利�！边x項ABD正確。
13、某國有獨資公司與其董事的近親屬甲所擁有的公司從事交易，須經履行出資人職責的機構同意的有（ ）。（2010年）
A、向甲的公司進行小額投資
B、向甲的公司提供擔保
C、將某二手設備協議轉讓給甲的公司
D、以公平的價格向甲的公司出售商品
答案：ABC
解析：《企業國有資產法》第43條規定：國家出資企業的關聯方不得利用與國家出資企業之間的交易，謀取不當利益，損害國家出資企業利益。本法所稱關聯方，是指本企業的董事、監事、高級管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或者實際控制的企業。據此可知，甲的公司屬于關聯方。《企業國有資產法》第44條規定：國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司不得無償向關聯方提供資金、商品、服務或者其他資產，不得以不公平的價格與關聯方進行交易。第45條規定：未經履行出資人職責的機構同意，國有獨資企業、國有獨資公司不得有下列行為：（一）與關聯方訂立財產轉讓、借款的協議；（二）為關聯方提供擔保；（三）與關聯方共同出資設立企業，或者向董事、監事、高級管理人員及其近親屬所有或者實際控制的企業投資。選項ABC正確。
14、根據《企業國有資產法》的規定，下列有關國家出資企業關聯方的認定以及行為的表述正確的是（ �。�。（2009年）
A、國有獨資公司與其董事的交易屬于關聯交易
B、國有獨資公司與關聯方共同出資設立企業，應取得履行出資人職責的機構同意
C、國有資本控股公司董事在法律允許的范圍作為本公司國有資產轉讓的受讓方
D、國有獨資公司高級管理人員的近親屬是本公司國有資產轉讓的受讓方之一，該高級管理人員可以參與轉讓方案的制定，但不得對外披露任何信息
答案：ABC
解析：《企業國有資產法》第43條規定：國家出資企業的關聯方不得利用與國家出資企業之間的交易，謀取不當利益，損害國家出資企業利益。本法所稱關聯方，是指本企業的董事、監事、高級管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或者實際控制的企業。可見，選項A正確�！镀髽I國有資產法》第45條規定：未經履行出資人職責的機構同意，國有獨資企業、國有獨資公司不得有下列行為：……（三）與關聯方共同出資設立企業，或者向董事、監事、高級管理人員及其近親屬所有或者實際控制的企業投資。據此可知，選項B正確�！镀髽I國有資產法》第56條規定：法律、行政法規或者國務院國有資產監督管理機構規定可以向本企業的董事、監事、高級管理人員或者其近親屬，或者這些人員所有或者實際控制的企業轉讓的國有資產，在轉讓時，上述人員或者企業參與受讓的，應當與其他受讓參與者平等競買；轉讓方應當按照國家有關規定，如實披露有關信息；相關的董事、監事和高級管理人員不得參與轉讓方案的制定和組織實施的各項工作。據此可知，選項D錯誤。因此，選項ABC正確。
15、下列關于國家出資企業的董事、監事和高級管理人員對企業負有忠實義務和勤勉義務的表述正確的是（ ）。（2009年）
A、不得利用職權收賄賂賂
B、不得侵占、挪用企業資產
C、不得在其他任何組織兼職
D、不得違反競業禁止協議或規定
答案：ABD
解析：《企業國有資產法》第71條規定：國家出資企業的董事、監事、高級管理人員有下列行為之一。造成國有資產損失的，依法承擔賠償責任；屬于國家工作人員的，并依法給予處分：（一）利用職權收賄賂賂或者取得其他非法收入和不當利益的；（二）侵占、挪用企業資產的；（三）在企業改制、財產轉讓等過程中，違反法律、行政法規和公平交易規則，將企業財產低價轉讓、低價折股的；（四）違反本法規定與本企業進行交易的；（五）向資產評估機構、會計師事務所隱瞞或者提供虛假情況和資料，或者與資產評估機構、會計師事務所串通出具虛假資產評估報告、審計報告的；（六）違反法律、行政法規和企業章程規定的決策程序，決定企業重大事項的；（七）有其他違反法律、行政法規和企業章程執行職務行為的�？芍�，ABD均在忠實義務和勤勉義務的要求內，但是，不得在其他任何組織兼職明顯不是對這些高管的忠實義務和勤勉義務的要求，例如兼職大學教授等行為。選項ABD正確。
16、根據《企業國有資產法》的規定，履行出資人職責的機構有權任免的人員是（ �。＃�2009年）
A、國有獨資公司的董事 B、國有獨資企業的財務負責人
C、國有資本參股公司的董事 D、國有資本控股公司的監事
答案：AB
解析：《企業國有資產法》第22條規定：履行出資人職責的機構依照法律、行政法規以及企業章程的規定，任免或者建議任免國家出資企業的下列人員：（一）任免國有獨資企業的經理、副經理、財務負責人和其他高級管理人員；（二）任免國有獨資公司的董事長、副董事長、董事、監事會主席和監事；（三）向國有資本控股公司、國有資本參股公司的股東會、股東大會提出董事、監事人選。國家出資企業中應當由職工代表出任的董事、監事，依照有關法律、行政法規的規定由職工民主選舉產生。選項AB正確。
17、根據《企業國有資產法》的規定，除重要的國有獨資企業之外，其他國有獨資企業的合并、分立，下列表述正確的是（ �。�。（2009年）
A、應當聽取企業工會的意見，并應通過一定途徑聽取職工的意見和建議
B、在履行出資人職責的機構作出決定之前，應當報請本級人民的政府批準
C、應由國有獨資企業負責人集體討論決定
D、不得損害出資人和債權人的權益
答案：AD
解析：（1）《企業國有資產法》第37條規定：國家出資企業的合并、分立、改制、解散、申請破產等重大事項，應當聽取企業工會的意見，并通過職工代表大會或者其他形式聽取職工的意見和建議。選項A正確。（2）《企業國有資產法》第34條第1款規定：重要的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司的合并、分立、解散、申請破產以及法律、行政法規和本級人民的政府規定應當由履行出資人職責的機構報經本級人民的政府批準的重大事項，履行出資人職責的機構在作出決定或者向其委派參加國有資本控股公司股東會會議、股東大會會議的股東代表作出指示前，應當報請本級人民的政府批準。選項B錯誤�！镀髽I國有資產法》第31條規定：國有獨資企業、國有獨資公司合并、分立，增加或者減少注冊資本，發行債券，分配利潤，以及解散、申請破產，由履行出資人職責的機構決定。（3）第32條規定：國有獨資企業、國有獨資公司有本法第三十條所列事項的，除依照本法第三十一條和有關法律、行政法規以及企業章程的規定，由履行出資人職責的機構決定的以外，國有獨資企業由企業負責人集體討論決定，國有獨資公司由董事會決定。選項C錯誤。（4）《企業國有資產法》第30條規定：國家出資企業合并、分立、改制、上市，增加或者減少注冊資本，發行債券，進行重大投資，為他人提供大額擔保，轉讓重大財產，進行大額捐贈，分配利潤，以及解散、申請破產等重大事項，應當遵守法律、行政法規以及企業章程的規定，不得損害出資人和債權人的權益。選項D正確。因此，選項AD正確。
18、下列屬于中央企業年度經營業績考核基本指標的有（ ）。（2008年）
A、年度利潤總額 B、凈資產收益率
C、總資產收益率 D、國有資產保值增值率
答案：AB
解析：《中央企業負責人經營業績考核暫行辦法》第8條規定：年度經營業績考核指標包括基本指標與分類指標�；局笜税甓壤麧櫩傤~和凈資產收益率指標。分類指標由國資委根據企業所處行業特點，針對企業管理短板，綜合考慮企業經營管理水平、技術創新投入及風險控制能力等因素確定，具體指標在責任書中明確。選項AB正確。
19、國有企業的下列行為中，應當對相關國有資產進行評估的有（ �。�。（2007年）
A、以非貨幣資產對外投資 B、上市公司國有股東股權比例變動
C、整體改建為有限責任公司 D、資產涉訟
答案：ACD
解析：《企業國有資產評估管理暫行辦法》第6條規定：企業有下列行為之一的，應當對相關資產進行評估：（一）整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司；（二）以非貨幣資產對外投資；（三）合并、分立、破產、解散；（四）非上市公司國有股東股權比例變動；（五）產權轉讓；（六）資產轉讓、置換；（七）整體資產或者部分資產租賃給非國有單位；（八）以非貨幣資產償還債務；（九）資產涉訟；（十）收購非國有單位的資產；（十一）接受非國有單位以非貨幣資產出資；（十二）接受非國有單位以非貨幣資產抵債；（十三）法律、行政法規規定的其他需要進行資產評估的事項。選項ACD正確。
開展融資融券業務試點的證券公司（以下簡稱“證券公司”）從事融資融券業務應遵守以下原則：
�。�1）合法合規原則。證券公司開展融資融券業務應遵守法律、行政法規和有關管理辦法的規定，加強內部控制，嚴格防范和控制風險，切實維護客戶資產的安全。
證券公司開展融資融券業務必須經中國證監會批準，任何證券公司不得向客戶融資融券，也不得為客戶與客戶、客戶與他人之間的融資融券活動提供任何便利和服務。
證券公司向客戶融資，應當使用自有資金或者依法籌集的資金；向客戶融券，應當使用自有證券或者依法取得處分權的證券。
�。�2）集中管理原則。證券公司對融資融券業務要實行集中統一管理。證券公司融資融券業務的決策和主要管理職責應集中于證券公司總部。公司應建立完備的融資融券業務管理制度、決策與授權體系、操作流程和風險識別、評估與控制體系。
融資融券業務的決策與授權體系原則上按照“董事會一業務決策機構一業務執行部門一分支機構”的架構設立和運行。
董事會負責制定融資融券業務的基本管理制度，決定與融資融券業務有關的部門設置及各部門職責，確定融資融券業務的總規模。
業務決策機構由有關高級管理人員及部門負責人組成，負責制定融資融券業務操作流程，選擇可從事融資融券業務的分支機構，確定對單一客戶和單一證券的授信額度、融資融券的期限和利率（費率）、保證金比例和最低維持擔保比例、可充抵保證金的證券種類及折算率、客戶可融資買入和融券賣出的證券種類。
業務執行部門負責融資融券業務的具體管理和運作，制定融資融券合同的標準文本，確定對具體客戶的授信額度，對分支機構的業務操作進行審批、復核和監督。
分支機構在公司總部的集中監控下，按照公司的統一規定和決定，具體負責客戶征信、簽約、開戶、保證金收取和交易執行等業務操作。
證券公司應當加強對分支機構融資融券業務活動的控制，禁止分支機構未經總部批準向客戶融資融券，禁止分支機構自行決定簽約、開戶、授信、保證金收取等應當由總部決定的事項。
�。�3）獨立運行原則。證券公司應當健全業務隔離制度，確保融資融券業務與證券資產管理、證券自營、投資銀行等業務在機構、人員、信息、賬戶等方面相互分離、獨立運行。
�。�4）崗位分離原則。證券公司融資融券業務的前、中、后臺應當相互分離、相互制約。各主要環節應當分別由不同的部門和崗位負責，負責風險監控和業務稽核的部門和崗位應當獨立于其他部門和崗位，分管融資融券業務的高級管理人員不得兼管風險監控部門和業務稽核部門。
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