用友U8存貨核算流程
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用友U8存貨核算流程
進行記賬時注意應將“包含未審核單據(jù)”選“是”，一般情況下應將“出庫單上所填金額重新計算”選“是”，特殊情況不需要系統(tǒng)自動計算單價，而是要手工填入單價時不能將“出庫單上所填金額重新計算”選“否”，否則記賬時系統(tǒng)會自動重算單價，原手工輸入的單價會被改寫。
進行存貨核算系統(tǒng)處理前：
應查詢采購系統(tǒng)的未完成業(yè)務表，查看是否還有未結算的采購入庫單和發(fā)票，
確定是否有未處理完畢的單據(jù)，除上月入庫未報銷處理的入庫單和委外入庫單外其他的采購入庫單都應該處理完畢。
進行存貨核算系統(tǒng)處理前應查詢庫存系統(tǒng)出入庫流水賬，選擇未審核單據(jù)，查看是否還有未審核單據(jù)，一般情況下全部單據(jù)都應審核，特殊的一些單據(jù)經(jīng)確認單據(jù)無誤后再進行存貨系統(tǒng)的操作。
舊配件倉庫和受托原料倉庫只核算數(shù)量，不核算金額，所以存貨核算系統(tǒng)中不用對舊配件庫和受托原料庫進行處理。
單據(jù)記賬時系統(tǒng)若無法取到出庫單價會自動跳出輸入單價列表,出現(xiàn)要求手工輸入單價時必須查清原因,不可隨便輸入單價,也不可隨便輸入零單價.出現(xiàn)手工輸入單價時，首先要查詢該存貨的明細表，要查看對應自由項核算的明細賬，查看是否有結存。無結存時再查看庫存管理中的庫存臺賬，查看是何原因，通常會有本月銷售出庫，下月通過形態(tài)轉換單調整入庫的情況，而轉換出庫的存貨則是本月有庫存的，這種情況要查詢轉出存貨的本結存單價，把該單價輸入到出庫單中。由于本系統(tǒng)對紗按品牌和等級核算成本，對坯布按克重核算成本，對色布按克重和顏色核算成本，如果出庫單據(jù)自由項輸入不正確存貨記賬時就會取不到單價，所以當取不到單價時要認真核對清楚，按對應的自由項查存貨明細賬和庫存臺賬，按時間順序查找原因。
存貨核算按以下順序操作：
進行結算成本處理，以前月份入庫在本月才進行采購發(fā)錄結算的入庫單，需在本月進行結算成本處理，結算成本處理里系統(tǒng)自動回沖以前月份暫估入庫金額，再以采購發(fā)票金額入庫，結算成本處理時選中單據(jù)按結算。
2、特殊單據(jù)記賬，選擇調撥單，選擇存貨是紗和配件的調撥單，但不要選擇與受托加工有關的調撥單，受托加工的調撥單要在以后的步驟中分別對其他入庫單和其他出庫單記賬。跟布料有關的調撥單不要記賬，布料有關的調撥單在后面步驟中處理。
3、特殊單據(jù)記賬選擇形態(tài)轉換單，對紗和配件的轉換單進行記賬，與受托加工有關的轉換單不要記賬。
4、采購入庫單記賬，單據(jù)類型選擇采購入庫單，入庫類別選擇“采購入庫”，委外加工的采購入庫單不能記賬，在后面再處理。
5.材料的其他入庫單記賬，單據(jù)類型選其他入庫單，倉庫選原料庫和配件庫。其他入庫單無單價的'要輸入單價，有單價的要查看單價是否正確，不正確的要修改單價。公司借用受托加工的原料在庫存系統(tǒng)中輸入調撥單，系統(tǒng)生成受托原料庫的其他出庫單和原料庫的其他入庫單，因受托原料庫只核算數(shù)據(jù)不核算金額，所以存貨系統(tǒng)不用處理借用受托原料的其他出庫單，借用原料的原料庫其他入庫單的單價按市場價暫價輸入單價。盤盈入庫也應填上單價，盤盈入庫原賬面數(shù)為負數(shù)，盤點數(shù)為零時，盤盈入庫數(shù)是將賬面數(shù)調為零，因此入庫金額應剛好等于帳面負數(shù)金額，這樣才能讓賬面金額等零。成品的其他入庫單在后面再處理。
6. 材料出庫單記賬，單據(jù)類型選擇材料出庫單，倉庫選擇原料庫和配件庫。
7.材料的其他出庫單記賬，倉庫選擇原料庫和配件庫，單據(jù)類型選擇其他出庫單。材料的其他出庫單包括材料的盤虧、材料借用出庫、材料委外加工等。成品委外出庫的其他出庫單不要記賬，再后面再處理。
8.到上一步止所有的材料均已記賬全畢，此時應進行收發(fā)存匯總表查詢，查詢日期為當月1-31日，選擇按倉庫匯總和按核算自由項匯總，然后再查看存貨的出庫單價和結存單價是否有異常。有錯誤應恢復記賬再進行相應的處理，恢復記賬可以只恢復有異常的存貨，正常的存貨不需要恢復，恢復記賬必須按記賬相反的順序，即后面記賬的要先取消才能取消前面的記賬。
9.以前月份暫估入庫本月結算的入庫單生成憑證，生成憑證選擇紅字回沖單生成憑證，再選擇藍字回沖單(暫估)和再選擇藍字回沖單(報銷)生成憑證。
10.采購入庫單生成憑證，選擇采購入庫單(報銷)和采購入庫單(暫估)，倉庫選擇原料庫，生成憑證。分別再選擇配件庫和成品庫生成憑證。
11.選擇配件庫的材料出庫單生成憑證，生成分錄為：借：制造費用、待攤費用貸：原料材，需要分攤的費用在借方插入一行待攤費用，同時計算每月分攤額，然后在總賬的常用憑證中添加領料的月攤銷額。
12. 選擇紗的材料出庫單生成憑證生成分錄：借：生產成本 貸：原材料
13. 選擇盤盈盤虧的其他入庫單和其他出庫單生成憑證，此時生成的憑證有兩條待處理財產損溢科目，刪掉一條，另一個調整差額。
14.將借用、歸還材料調撥單生成的其他出庫單和其他入庫單生成憑證，(1)借用受托加工材料，選擇其他入庫單,入庫類別為借用入庫，生成憑證借：原材料貸：其他應付款-暫估借入物資。(2)歸還受托加工材料，選擇其他出庫單，出庫類別歸還出庫，生成憑證借：其他應付款-暫估借入物資貸：原材料，由于其他出庫單單價由系統(tǒng)自動計算，所以歸還單價會和原借用單價不一致，會造成歸還數(shù)據(jù)一樣但金額會不一樣，這時在生成憑證時其他應付款的金額要按原借用的單價計算，差額再添加一行分錄計入主營業(yè)務成本。其他應付款—暫估借入物資科目核算數(shù)量及存貨，生成憑證時必須檢查數(shù)量和存貨和數(shù)據(jù)是否正確，歸還材料時若以其他材料歸還，則歸還時憑證上的存貨要修改為借用時的存貨。
15. 將其他未制單的材料單據(jù)制單。
進入產成品成本分配，按查詢，選擇成品庫，將包含紅字打鉤，將已有成本重新計算打鉤，一行一行輸入每一行產品的總成本，輸入完畢檢查合計數(shù)是否與成本計算表上的合計數(shù)一致，然后點擊分配，系統(tǒng)自動將每個存貨的成本分攤到產品入庫單上。再選擇受托成品庫按同樣方法輸入加工產品成本。
17. 產品入庫單記賬，選擇全部產品入庫單記賬。
18. 委外出庫單記賬，選擇其他出庫單，出庫類別委外加工出庫。
19.核算委外加工入庫成本，在采購系統(tǒng)進行委外材料成本核算和加工費的費用折扣處理，處理完畢后采購系統(tǒng)的未完成業(yè)務明細表除以前月分份暫估入庫外應都沒有記錄。
20.委外入庫成本在采購系統(tǒng)處理完畢后再到存貨系統(tǒng)選采購入庫單記賬，入庫類別選委外加工入庫。
21.進入進行結算成本處理，加工費在采購系統(tǒng)進行費用折扣處理后在存貨系統(tǒng)進行結算成本處理后會生成入庫調整單，當加工費分配到對應存貨的入庫成本中。
22.在日常業(yè)務下進入系統(tǒng)調整單，將上一步進行結算成本處理生成的委外加工費生成的入庫調整單的入庫類別改為“委外加工入庫”，然后保存。
23. 特殊單據(jù)記賬-調撥單，選擇調撥單記賬，但不要選與受托加工有關的調撥單。
24. 特殊單據(jù)記賬-形態(tài)轉換單，選擇轉換單記賬，但不要選與受托加工有關的轉換單。
25. 將產品盤盈盤盤的其他入庫單記賬，入庫類別選盤盈入庫。
26. 將產品盤盈盤虧的其他出庫單記賬，出庫類別選盤虧入庫。
27.借用受托加工布料其他入庫單記賬，借用布料在庫存系統(tǒng)輸入形態(tài)轉換單，記賬時不要選轉形態(tài)轉換單記賬，而是要分別對其他入庫單和其他出庫單進賬，因為加工產品的成本只核算加工費，如果直接對轉換單記賬轉換到成品倉庫時成本只有加工費。借用受托加工布料的轉換單，要先對其他入庫單記賬，再對其他出庫單記賬，不可先對其他出庫單記賬后記其他入庫單，則否其他入庫單中手工錄入的單價會被系統(tǒng)自動更寫為其他出庫單上的單價。先選其他入庫單，入庫類別選借用入庫，再手工輸入產品的成本，然后記賬。然后選其他出庫單，出庫類別選借用出庫。歸還布料按同樣方法分別對其他入庫單和其他出庫單記賬。
28. 發(fā)出商品記賬，包括發(fā)貨單和發(fā)票分別進行記賬。
29. 質量問題產品退貨，質量有有問題產品退貨的紅字銷售出庫單價直接手工輸入，單價按10元/kg計算。
30. 銷售出庫單記賬
31. 其他未記賬的單據(jù)記賬，選擇所有單據(jù)記賬，查看是否還有未記賬單據(jù)
32.查收發(fā)存匯總表，選擇所有倉庫，按核算自由項匯總，查看出庫單價和結存單價是否有異常。
33. 進入庫存系統(tǒng)與存貨系統(tǒng)對賬
34.產成品入庫單生成憑證，選擇產品入為單，自動生成分錄為：借：庫存商品貸：待分配成本，將貸方修改為貸：生產成本—直接材料、直接人工和制造費用。
35. 盤盈盤虧的其他入庫單和其他出庫單生成憑證。
36.委外加工出庫生成憑證，選其他出庫單，出庫類別為委外加工出庫，每個加工商生成一張憑證，不要全部合并，分錄為借：委外加工物資貸：庫存商品
37. 將委外加工入庫的采購入庫單和委外加工入庫的入庫調整單生成憑證，合并生成一張就可以了，系統(tǒng)自動帶入加工單位。借：庫存商品貸：委外加工物資
38. 形態(tài)轉換單制單，不要選與加工有關的單據(jù)，生成分錄：借：庫存商品 貸：庫存商品
39.借用受托加工布料轉換單生成憑證，同時選中其他入庫單和其他出庫單，將借用布料生成的其他入庫單和其他出庫單選中生成憑證，生成憑證修改系統(tǒng)自動生成的憑證為借：庫存商品貸：庫存商品貸：其他應付款-暫估借入物資，暫估借入物資金額按庫存商品借貸方差額計，即暫估金額實際上只有材料成本，憑證上的數(shù)量和存貨要核對無誤。歸還布料按同樣方法生成憑證，生成憑證時要注意沖減其他應付款-暫估借入物資科目原借用的存貨，單價要按原借用核算，差額插入一行分錄調整到主營業(yè)務成本科目。
40. 發(fā)出商品發(fā)貨單生成憑證
41. 發(fā)出商品發(fā)票生成憑證
42.質量問題退貨生成憑證，選擇有質量問題退貨的紅字銷售出庫庫，生成憑證，因記賬時單價按10元計，所以生成憑證沖減主營業(yè)務成本也是按10元單價計算的，這時要按原發(fā)貨時的成本單價乘以退貨數(shù)量算出退貨成本，再將主營業(yè)務成本金額改過來，再插入一條分錄營業(yè)外支出-質量損失，將差額調到該科目。
43. 銷售出庫單生成憑證
44. 其他未生成憑證的單據(jù)生成憑證
45.憑證在總賬系統(tǒng)記賬后，再在存貨系統(tǒng)進行與總賬對賬、與發(fā)出商品對賬，對賬時將數(shù)量對賬去掉，只核算金額，藍色為對賬不平，白色為對賬正確。
46. 期末處理，將數(shù)量為零金額不為零選中，其末處理完畢再到制單中選擇調整單生成憑證。
47. 月末結賬。
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