財險精算師能為財險公司做些什么

財險精算師能為財險公司做些什么

　　精算師英文叫Actuary，根據美國一本辭典上說，精算師是估計保險的危險程度，訂定保險費率的專家”。下面是yjbys小編為大家帶來的關于財險精算師能為財險公司做些什么的知識，歡迎閱讀。

　　一、精算師是什么?

　　在談到財險精算師之功能前，先讓我們了解一下精算師”到底是什么?精算師英文叫Actuary，根據美國一本辭典上說，精算師是估計保險的危險程度，訂定保險費率的專家”。其實，這定義只說到精算師的一小部份工作而已。沒錯，早期的精算師主要工作就是在保險公司里面負責保險費率的厘訂，但是隨著精算科學(Actuarial Science)的不斷發展，精算師的工作領域也不斷擴大，由費率厘訂，到各種準備金的估計、再保自留額的決定，以至近十幾年來漸受重視的資產負債管理。凡是與個人或企業財務風險有關的問題，可通過精算師運用其數理知識與技術來加以分析及解決。因此，對于精算師的定義，有一種比較貼切而廣義的說法，即：精算師是精通數學概率理論，經過專業訓練的商業人才，他借著數理方法去規劃、分析與解決復雜的商業問題或社會問題”。

　　北美精算協會(SOA)前會長Mrs. Bartlett曾對精算師一詞作如下之定義：精算師除了是保險數學家之外，他更是能結合商業及數理分析技術以定價及管理未來風險之專家”。由以上諸定義，我們大概可以了解到精算師乃是應用機率統計、長期預測及貨幣的時間價值等概念，去分析及評價未來偶發事故(Contingent events)或不確定(uncertain)事件對于個人或企業財務影響的專家。

　　二、財險精算師能為財險公司作些什么?

　　財險精算師(或稱非壽險精算師)能為財險公司做的事，其實與壽險精算師能為壽險公司做的事差不多，只是其精算理論與實務不大一樣而已。財險精算師能為財險公司效勞的地方，比較常見者譬如：

　　(1)新產品的開發與設計

　　財險公司賣的產品當然就是各種財險保單，包括機動車輛保險、火災保險、貨物運輸保險、工程保險及各種責任險等等。所以新產品的開發與設計，對于一家保險公司的市場競爭而言極為重要。特別是在加入WTO后，市場競爭愈來愈激烈的情況下，只有開發一些其他公司沒有的區別性新產品，才能避免陷入惡性競爭的泥沼內。而要開發設計新產品非得仰賴精算師不可，這是因為新產品開發過程中，最關鍵的技術是其中的保險費率厘訂，而這項技術正是精算師的專長。保險費率訂得是否適當與公平合理，關系到該公司經營的盈虧與市場競爭力。若費率訂得太低，其保費收入不足以支付未來的賠款與費用支出，則將造成公司的虧損;反之，若訂得太高，則購買的人會較少，而且在市場競爭上也處于不利的地位。所以費率的厘訂，必須很恰當，不偏高也不偏低。特別是一些投資連結型產品，其預定利率的選用以及費率的厘訂，更是需要極謹慎的精算。一不小心就容易造成公司的虧損。新產品之開發，除了事前的構思與市場調查外，還包括保單條款的擬定、費率厘訂、送監理機關審批，以及核準后推出銷售的傭金率制定、成本及損益預估等等，都需要精算師的參與。

　　(2)舊產品的費率調整

　　財險產品大多是一年期保單，通常其費率在使用一、二年后就必須作適度的檢驗與調整，尤其是在競爭程度較高的市場更需如此。當實際賠付率低于預定賠付率時，需適度調降費率，以利于市場競爭;若實際賠付率高于預定賠付率時則需調高費率，以免保費收取不足，造成公司的虧損。這些舊產品之費率調整也須依靠精算師來擔任。

　　(3)經驗統計資料之建立與分析

　　一家保險公司經驗統計資料建立完善與否，也會影響到該公司當前或未來的經營。特別是與賠付率計算有關的經驗資料的建立與分析更是重要。若統計資料建立完善，可對各險種，甚至各個產品的賠付率作分析，提供公司決策或核保部門作契約品質篩選的參考。此外，不論是公司將來要設計新產品厘訂費率，或者要對舊產品作費率調整，公司本身的經驗統計資料都可提供很有用的參考。而經驗統計資料的建立通常也須由精算師來主導，因為精算師最曉得他們厘訂費率或作經營效率分析時，需要用到哪些資料。由于財險并沒有像壽險那樣有一個經驗生命表可作為各家公司定價(厘訂費率)之參考，故財險公司經驗統計資料的建立以及賠付頻率與賠付幅度之分析，格外顯得重要。一家財險公司經驗統計資料建立得愈完整，對該公司核保品質的確保以及將來費率競爭就越有利

　　(4)各類準備金的提留(reserving)

　　財險公司的準備金包括未滿期保費準備金(或稱未賺保費準備金unearned premium reserve)、特別準備金(Special reserve)或巨災準備金(Catastrophe reserve)以及賠款準備金(Loss reserve)等等，其中賠款準備金又可分為未決賠款準備金(Outstanding Loss reserve)及已發生未報告賠款準備金(Incurred But Not Reported ,簡稱IBNR)。不僅準備金提留的充足性關系到公司的清償能力，而且準備金提留的適當與否，也會影響到公司當年度的決算盈余，當某年度準備金提留的太高，將會低估該公司當年的決算盈余(亦即隱藏盈余)，若準備金提留的太低則會高估當年度的盈余，而且會影響到該公司的清償能力。另外，財險雖然大多是一年期保單，但是其中有些險種像產品責任險是屬于長尾業務，其賠償的責任有時甚至長到二、三十年后仍有人索賠，若賠款準備金提留不足，可能造成公司償付能力的不足。由于保險公司(不管是壽險或財險)準備金的提留具有這么重要的地位，因此準備金的提留，長久以來成為精算師最主要的工作之一，而且也是各國保險監理機關最先要求需要經過精算師簽署的項目。

　　(5)利源分析

　　保險公司會計部門每年底決算出該年度的經營損益后，精算師可以進一步針對當年度的盈虧作利源分析。若決算后有盈余(或虧損)，其利益(或虧損)的來源是從何而來，是來自核保損益或是費差損益，或是來自投資損益，經過如此的利源分析后可作為下一個年度經營的參考。除了公司整體的利源分析外，也可進一步作個別險種的利源分析，譬如某個險種，有核保損，就必須加強該險的核�；蛸M率審察，若有費差損，就應加強費用開銷之控制，在投資方面有虧損就應進一步檢討公司之投資策略或投資組合。

　　(6)協助會計部門編制財務報表

　　保險會計與一般會計不大一樣，最大的不同點是一般會計的資產與負債兩邊之各科目數字大都是比較確定的數字，但是保險會計報表中負債科目中的準備金數字是由精算師依照精算方法估算出來的，一般會計人員是沒辦法去估算的，(除非是規定采用固定比率提存)，所以財務報表之編制，通常也須精算人員的協助。

　　(7)資產/負債管理

　　財險公司的資產負債表中，負債項目中之準備金數字占有極大比重，故如何對其資產作妥善的配置，以配合準備金負債之流動性及獲利性要求，也是精算師可以效勞的地方。過去精算師的工作主要偏重在費率厘訂及準備金提留方面，但是現代的精算師功能已逐漸擴展到資產負債管理，以及協助擬定投資策略等方面，亦即已經進入所謂的財務精算領域。

　　(8)再保自留額之訂定

　　財險之經營依賴再保險之程度比壽險高出許多，其中再保自留額之訂定，也是精算師可以效勞的地方。再保自留額若訂得太高，可能無法適當的轉嫁公司承保的風險，若自留額訂得太低，又可能會將公司一些有利可圖的業務拱手讓給再保公司，有關自留額之訂定，也有其一套精算理論，故如何決定適當的再保自留額也是精算師可以效勞的地方。

　　(9)酬傭支付制度(agents compensation system)的擬定

　　保險公司對于其業務員或代理人除了須給予招攬或介紹傭金外，有時還須給予一些展業津貼或獎金，有關這些傭金或津貼獎金等酬傭支付制度之擬定除了要考慮各險種的可用成本外，也須考慮公司的整體成本，同時也要考慮到與其它同業類似產品之酬傭支付能夠相匹敵，這些酬傭支付制度的好壞，也常常會左右一家保險公司業績的推展，而酬傭支付制度也常常是精算師可以效勞的地方。

　　(10)年度經營計劃與長期經營計劃的擬定

　　每一家保險公司到了每一年底都要對下一個年度之經營訂個目標(包括保費收入業績目標、賠付率目標、費用率目標、續保率目標以及資金投資運用利率目標等等)以及要達到那些目標之一些工作計劃，并且須對該經營計劃目標預作損益估算。由于精算師通常比其它部門的同仁對整個公司的經營情況及運作流程了解的更深入更廣泛，而且也最知道公司經營成本的所在，因些這項擬定公司年度計劃或長期計劃的工作在很多公司內也是由精算部門擬定出來。

　　以上介紹的只是精算師可以為財險公司效勞的十項較常見或較具體的工作項目而已。事實上，由于精算師通常比一般人較具有數理邏輯思考能力，而且較有機會了解到整個保險公司的運作情形，因此有些公司的領導甚至已將精算師派往核保部門或財務部門甚至于展業部門當主管。尤其是在保險發達的國家，很多保險公司的總經理已由精算師出任，所以精算師在財險公司內可以貢獻的地方應該很多。

　　三、 結語與建議

　　綜上所述，我們可以看出財險精算師能為財險公司做的事情還真不少，而且也都很重要。因此財險公司實在有必要培養自己的精算師，它不僅僅只是為了應付將來保險監管機關規定新產品之費率厘訂或準備金提留須經合格精算師簽署之要求而已，而是還可以為公司做很多經營分析與經營控管的事情。所以一家公司(或一個國家)財險事業是否發達，通常與其是否重視精算師的培養有很大的關系。但是大家也應知道精算師的培養并不是一件容易的事，通常很花錢又耗時，非一朝一夕可成，因此公司的領導階層必須有對此類專業人才作長期投資”之觀念，短期內也許會覺得花那么多錢培養出幾位精算師好象不大劃算，但就長期而言，對公司的市場競爭與永續經營絕對會有極大的助益。

　　另外，對于有志從事精算工作或者即將成為精算師的年輕朋友們，我的建議是，從事精算工作雖然報酬所得還算不錯，但卻是一件很辛苦且富挑戰性的工作，所以除了要有刻苦耐勞及犧牲奉獻的精神外，還要能夠不斷的自我充實，不斷的學習新知，以時間累積自己寶貴的工作經驗，因為光是通過精算師考試取得精算學會正會員資格(一般所謂的正精算師)還是不夠的，必須再加上具有豐富的實務經驗以及良好的溝通協調能力，這樣才能夠成為令人尊敬稱羨且為各家公司極力想爭取的精算師。

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