融資租賃盡職調查報告模板
盡職調查報告應包括財務，法律，業務等方面的內容。下面yjbys小編為大家簡單介紹融資租賃盡職調查報告模板，歡迎大家參考!
xxx租賃有限公司盡職調查報告
一、概況
企業歷史沿革簡述(設立時間，控股股東，注冊資本與實收資本，相關變化情況等)。
企業經營范圍及主業、資質等。
上年末及最新一期主要財務數據。
二、基本素質
結論性評價【相當于每個環節的分析結論】。
控股股東(實際控制人)的變化情況;目前的控股股東或實際控制人財務及經營實力、行業地位，以及能夠在資金、業務、技術和管理、品牌等方面給予企業的支持。
企業在控股股東或實際控制人體系內的地位，體系內的主要關聯交易對企業資金和經營業績的影響。
企業內部組織結構的設置及其合理性;分支機構及對外股權投資情況(相關性、控制力等)。
人員素質。企業領導者的素質【以能否適應企業經營管理需要為判斷標準】;企業從業人員整體素質。【以能否滿足技術、經營、生產及主要業務流程規范化管理為判斷標準】
主要內部控制制度建設及實施情況�！局攸c關注資金管理、預算管理、重大決策流程、對外擔保管理等方面】
三、經營分析
(一)經營環境
結論性評價意見。
政策環境(宏觀政策、區域政策)：產業政策、信貸政策、稅收政策、行業監管等【重點關注新近出臺的政策對企業經營管理的影響】。
競爭環境(行業)：行業或區域基本數據與變化趨勢，競爭模式、態勢及主要競爭對手簡要分析�！局攸c強調與企業主業的相關性】
(二)經營狀況
結論性評價意見。
介紹企業經營模式(基本業務、經營歷史、客戶群、供應商、主營業務份額)。
企業竟爭能力，竟爭優勢。
經營穩定性(企業成立期限、主業經營年限，所處生命周期)。
經營成長性(銷售增長、利潤增長、資產增長)。
企業面臨的主要經營風險等。
(投融資分析)
融資分析：目前融資現狀、目前融資成本、未來融資需求，企業相應的融資計劃以及融資計劃實現的'可能性評價。
投資分析：投資項目介紹、預期投資收益、投資風險。
(三)發展前景
公司自身的發展策略、發展后勁、股東支持。
公司近期的財務和經營狀況變化趨勢。
結合行業趨勢、特征和企業自身未來的項目投資計劃、發展方向及長遠規劃做前景分析等。
四、財務分析
(一)財務結構
結論性評價意見�！矩攧战Y構的合理性，資產質量，財務風險大小及債權受保障程度】
總資本與總資產結構分析：資本金實力與負債經營程度;資本的固化形態;資本結構與資產結構的匹配程度�！举Y產負債率，資本固定化比率】
債務結構分析：債務的期限結構及其合理性;具有明確歸還期限的債務(剛性債務)占比及債務彈性。銀行借款在債務及總資本中的占比，短借長用情況，以及所有者權益對銀行債權的保障程度。【凈資產與年末貸款余額比率】
資產結構分析：對企業資產結構進行進一步分析，并分析判斷企業主要資產的質量狀況，如通過對應收賬款(賬齡分析)、固定資產(專用化程度——越高變現能力越差等)、存貨(結構與成本計量，以銷售規�；蚪洜I模式的匹配程度)、投資(結合收益與現金回流情況)等的分析，進而對整體資產質量作出判斷。【固定資產凈值率】
(二)償債能力
結論性評價意見�！酒髽I資產流動性的強弱，現金流量的充沛程度，盈利對付息的保障程度，或有負債的潛在影響，以及綜合考慮上述因素后對企業償債能力強弱的判斷意見】
流動性：【承上啟下：結合前一部分負債水平及資產結構的合理性】資產流動性分析;實際的流動性壓力;流動資產變現能力及存量貨幣資金的靜態規模。企業即期債務的償付壓力(重點關注短期剛性債務)�！玖鲃颖嚷剩賱颖嚷�，現金比率】
現金流：【結合經營狀況的分析】對企業經營環節的現金獲取模式、賒銷管理、資金墊付等作出分析，進而對其現金獲取能力以及所獲取現金抵償債務的能力進行判斷�！窘洜I性現金凈流入量與流動負債余額比率】
對企業投資環節的現金流量狀況作出分析，重點關注現金流出的方向是擴大再生產還是戰略(策略)投資，關注擴大再生產的實際產出效果;//對企業融資環節的現金流量狀況進行簡單分析�！痉腔I資性現金凈流入量與流動負債余額比率，非籌資性現金凈流入量與負債總額比率】
付息的保障分析：企業盈利對債務利息的保障程度�！纠⒈Ｕ媳稊怠�
或有負債：擔保(結合基本素質分析中的擔保管理)，承諾【大額租金支付、質量等】，訴訟，以及商業承兌匯票貼現等�；蛴胸搨纬傻臐撛谪攧诊L險�！緭１嚷省�
(三)經營能力及效益
結論性評價意見�！酒髽I主業的成長性，周轉效率，經營效益的體現，以及資產收益水平的高低】
經營質量與效率：主營業務收入的增長趨勢，主營業務現金回籠情況及其變化趨勢，應收賬款、存貨等主要資產周轉效率(需要結合企業的經營特點，營業周期等展開分析)�！局鳡I收入現金率，應收賬款周轉速度，存貨周轉速度，總資產周轉速度】
經營效益：按照《利潤表》結構，從主營業務利潤(需要進行產品或地區結構分析)、營業利潤到利潤總額、凈利潤逐層進行分析。主要通過年度間變化趨勢，變化趨勢的一致性等分析評價，進而對企業的盈利能力作出判斷。需要關注關聯交易對企業經營效益的影響�！久�，營業利潤率】
資產收益水平：結合上段分析以及資本結構分析，對企業的財務杠桿運用效果進行分析評價�！緝糍Y產收益率，總資產報酬率】
五、資金用途及方案簡介
(一)融資資金用途
(二)租賃方案簡介
租賃融資額、租賃期限、租賃利率、付款總額、保證金/首付款、租金計算方式、各期租金(含利息)、支付方式等。
六、標的物介紹及可處置性分析
(一)標的物介紹
(二)可處置性分析
評估租賃標的物市場價值、在承租人生產經營中的作用，并做可處置性分析�！境凶馊送俗�，續租，留購;出租人處置變現，二次出租;設備制造商回購等】
七、項目風險防范措施
結論性評價意見。
項目存在的主要風險;(政策變動，資產重組，債務重組，關聯資產交易，控股股東變化，增減資事項，高管人員變動，安全與技術事故，重大質量糾紛，重大訴訟等或有事項)
主要風險防控措施;
擔保方案及分析：擔保方案;擔保方介紹(基本情況、經營狀況、財務狀況、信用狀況);擔保能力分析。
其他風險防控措施(此項可選擇);
項目后續跟進管理措施。
八、項目收益預測
影響合同收益的因素有：租賃融資額、租賃期限、每期月數、折合占用一年的資金、租金在各期期末還是期初支付、支付時是等額付租、等額還本還是依合同約定的時間和金額還本、租賃綜合年利率、籌資綜合年利率、營業費用率、營業稅率和所得稅率�！绢A測的前提條件是假設合同被嚴格履行】
九、總體評價
對企業基本素質、經營狀況及財務質量給出結論性評價意見，對項目進行總體評價，提出可行與否的明確意見。
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