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融資租賃業(yè)務(wù)全解析
什么樣的企業(yè)適合融資租賃?中小企業(yè)融資租賃的意義又是什么?以下是小編J.L分享的融資租賃業(yè)務(wù)全解析，更多熱點(diǎn)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目歡迎您繼續(xù)訪問(wèn)(www.oh100.com/chuangye)。
那小編回答您對(duì)現(xiàn)金流管理要求較高的加工型企業(yè)最適合融資租賃。中國(guó)外商投資企業(yè)協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、恒信金融租賃有限公司首席執(zhí)行官李思明說(shuō)，“對(duì)加工型企業(yè)和需要擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的企業(yè)，最適合融資租賃。”
通俗的說(shuō)法就是，如果企業(yè)想生產(chǎn)產(chǎn)品，但是買設(shè)備的錢不夠，在這種情況下融資租賃就能發(fā)揮決定性作用。
融資租賃堪稱眼下市場(chǎng)上“最靈活”的金融工具。 在時(shí)間期限方面，融資租賃的期限一般是3至5年，融資額度從幾十萬(wàn)元到上億元，彈性很大。
而融資租賃則成為中小企業(yè)重要的融資方式，中小企業(yè)融資租賃的意義又是什么?
借助融資租賃的杠桿可助推生產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，據(jù)專家介紹，融資租賃具有融資與融物相結(jié)合的特點(diǎn)，在辦理融資時(shí)對(duì)企業(yè)資信和擔(dān)保的要求不高，非常適合中小企業(yè)融資。
此外，融資租賃屬于表外融資，不體現(xiàn)在企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的負(fù)債項(xiàng)目中，不影響企業(yè)的資信狀況。這對(duì)需要多渠道融資的中小企業(yè)而言非常有利。
融資租賃是指具有融資性質(zhì)和所有權(quán)轉(zhuǎn)移特點(diǎn)的設(shè)備租賃業(yè)務(wù)。即：出租人根據(jù)承租人所要求的規(guī)格、型號(hào)、性能等條件購(gòu)入設(shè)備租賃給承租人，合同期內(nèi)設(shè)備所有權(quán)屬于出租人，承租人只擁有使用權(quán)，合同期滿付清租金后，承租人有權(quán)按殘值購(gòu)入設(shè)備，擁有設(shè)備的所有權(quán)。
融資租賃的優(yōu)勢(shì)
1、對(duì)企業(yè)的好處
(1)拓寬融資渠道、操作快捷
融資租賃通過(guò)“融物”方式實(shí)現(xiàn)“融資”目的。對(duì)于企業(yè)而言則提供了一條新的融資途徑，拓寬了企業(yè)融資渠道。銀行貸款的特點(diǎn)是門檻較高、審查嚴(yán)格、程序較長(zhǎng)、手續(xù)較繁、額度有限，特別對(duì)于一些新設(shè)立企業(yè)、中小企業(yè)由于信用狀況較差，很難獲得銀行貸款資金支持。而融資信用審核手續(xù)簡(jiǎn)便、操作快捷，資金能很快到位。
(2)資金使用靈活
較之于其他融資方式，采用租賃融資對(duì)提供給企業(yè)的資金監(jiān)管較為寬松，有利于企業(yè)進(jìn)行靈活的資金安排(主要體現(xiàn)在售后回租交易中，由于是通過(guò)出售資產(chǎn)取得的資金，企業(yè)可以自由使用該資金)。
(3)不占用企業(yè)授信額度
企業(yè)通過(guò)商務(wù)部融資租賃試點(diǎn)租賃企業(yè)獲得的資金不會(huì)計(jì)入人行征信系統(tǒng)，不占用企業(yè)在銀行授信額度，有利于企業(yè)通過(guò)租賃公司融資平臺(tái)與銀行開(kāi)展全方位、深層次的創(chuàng)新合作。
(4)提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)靈活性
經(jīng)營(yíng)性租賃具有租賃方式靈活，可隨時(shí)退租的特點(diǎn)，企業(yè)選擇這種方式引進(jìn)固定資產(chǎn)，可以在市場(chǎng)條件好的時(shí)候迅速擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，在市場(chǎng)萎縮時(shí)靈活退出，有利于提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的靈活性。
(5)改善財(cái)務(wù)報(bào)表
與銀行貸款或外國(guó)政府貸款方式不同，融資租賃屬于表外融資，融資租賃的租金不體現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表的負(fù)債項(xiàng)目中，融資租賃的租金在財(cái)務(wù)管理中可以稅前列支。承租人采用融資租賃方式租入固定資產(chǎn)時(shí)，一般可獲得3～5年的中長(zhǎng)期融資， 相比采用銀行流動(dòng)資金貸款或短期商業(yè)信用而言，既能改善流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等短期償債能力指標(biāo)，也可以相對(duì)降低承租人資產(chǎn)負(fù)債率(保留或提高承租人的融資能力)、提高資產(chǎn)收益率指標(biāo)等。
(6)回避政策性、市場(chǎng)性限制
很多單位在購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)存在不同方面的政策限制，有些來(lái)自監(jiān)管部門，有些來(lái)自總部?jī)?nèi)部管理制度的控制，有些來(lái)自市場(chǎng)信息披露等運(yùn)作的障礙。如各類銀行、信用社、國(guó)家資產(chǎn)管理公司、保險(xiǎn)公司、上市公司、集團(tuán)分公司等采用融資租賃業(yè)務(wù)，可以有效的回避這些限制。
(7)加速折舊，具有節(jié)稅功能
根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)文件規(guī)定，“企業(yè)技術(shù)改造采取融資租賃方式租入的機(jī)器設(shè)各，折舊年限可按租賃期限和國(guó)家規(guī)定的折舊年限孰短的原則確定，但最短折舊年限不短于三年”，間接地起到了加速折舊的作用。企業(yè)可以按照最有利的原則，盡快折舊，把折舊費(fèi)用打入成本。與稅后還貸相比，顯然對(duì)企業(yè)有利。
(8)到期還本負(fù)擔(dān)較輕
銀行貸款一般是采用整筆貸出，整筆歸還。而租賃公司卻可以根據(jù)每個(gè)企業(yè)的資金實(shí)力、銷售季節(jié)性等具體情況，為企業(yè)定做靈活的還款安排，例如延期支付，遞增和遞減支付等，使承租人能夠根據(jù)自己的企業(yè)狀況定制付款額。
2、對(duì)銀行的好處
(1)風(fēng)險(xiǎn)防火墻
一般而言，租賃公司是租賃物件的法定所有權(quán)人，這樣就形成了一定的風(fēng)險(xiǎn)隔離，若出現(xiàn)承租人破產(chǎn)的情況出租人可直接收回和處置租賃物。同時(shí)，在租賃結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)上，租賃公司也會(huì)采用相應(yīng)的外部增信手段對(duì)租賃項(xiàng)目進(jìn)行增信，以控制風(fēng)險(xiǎn)。
(2)為優(yōu)質(zhì)客戶提供更大規(guī)模的資金支持
銀行由于受到單一客戶集中度的限制，對(duì)其優(yōu)質(zhì)客戶的授信也受到一定的限制，通過(guò)租賃公司作為貸款主體，能夠給優(yōu)質(zhì)客戶提供更多的資金支持。
(3)增加銀行中間業(yè)務(wù)
通過(guò)發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品融資、應(yīng)收賬款保理、利率掉期等形式可增加銀行中間業(yè)務(wù)收入。
3、對(duì)政府(平臺(tái)公司)的好處
(1)拓寬融資渠道
可通過(guò)租賃開(kāi)辟新的融資渠道，且租賃資金使用靈活，可以充當(dāng)資本金使用，這樣對(duì)于政府籌集基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資本金(在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目中必需有一定比例的資本金才能夠獲得銀行貸款支持)有突出的貢獻(xiàn)。
(2)盤活固定資產(chǎn)，提高財(cái)政資金使用效率
通過(guò)售后回租模式，盤活政府已投入固定資產(chǎn)(管網(wǎng)、大樓等)，釋放政府前期投入資金，能夠使政府有更多的資金進(jìn)行固定資產(chǎn)再投資。同時(shí)通過(guò)租賃的財(cái)務(wù)杠桿作用，帶來(lái)投資乘數(shù)效應(yīng)。
(3)改善財(cái)務(wù)報(bào)表
(4)回避政策性、市場(chǎng)性限制
(5)加速折舊，具有節(jié)稅功能
(6)到期還本負(fù)擔(dān)較輕
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