淺談電子商務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理
[摘要] 隨著電子商務(wù)的快速發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)已成為參與電子商務(wù)企業(yè)所面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)之一。針對(duì)電子商務(wù)活動(dòng)中的誠(chéng)信缺失行為和信用危機(jī)現(xiàn)象，應(yīng)通過(guò)制定電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管控措施，建設(shè)一個(gè)高效、規(guī)范的企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度與內(nèi)部控制體系，建立健全電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系。構(gòu)筑全方位、全過(guò)程的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移、防范和信用違法行為懲戒記錄機(jī)制。
[關(guān)鍵詞] 電子商務(wù) 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 社會(huì)信用保障體系
隨著網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，電子商務(wù)已經(jīng)成為人們從事商務(wù)活動(dòng)的新模式。與傳統(tǒng)商品交易方式相比，電子商務(wù)的優(yōu)勢(shì)明顯。但由于網(wǎng)絡(luò)信息本身具有虛擬性和不穩(wěn)定性，電子商務(wù)信息易被修改、毀壞與丟失，加之參與電子商務(wù)的主體誠(chéng)信問(wèn)題及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展的局限，使得電子商務(wù)信息的真賣性與安全性難以得到保障。因此，電子商務(wù)與傳統(tǒng)的商品交易方式相比對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求更高。如何取得并維持顧客的信任是電子商務(wù)成功的關(guān)鍵所在，欲發(fā)展電子商務(wù)必須先加強(qiáng)電子商務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，建立社會(huì)信用保障體系。
一、信用機(jī)制建設(shè)成為我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急
2010年一季度，中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)民新增2000萬(wàn)人，網(wǎng)民總數(shù)達(dá)到4.04億人。伴隨網(wǎng)絡(luò)用戶數(shù)量的持續(xù)增加，網(wǎng)上購(gòu)物等電子商務(wù)活動(dòng)逐漸被我國(guó)公眾所接受，電子商務(wù)進(jìn)入快速發(fā)展階段，這為企業(yè)提供了廣闊的電子商務(wù)機(jī)遇。但是，由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對(duì)較低，有關(guān)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的法律法規(guī)尚不完善，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的社會(huì)信用保障體系尚未建立起來(lái);企業(yè)的市場(chǎng)行為隨機(jī)性大，不少企業(yè)的誠(chéng)信度還不高;市場(chǎng)信用交易不發(fā)達(dá)，社會(huì)普遍缺乏現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識(shí)和信用道德規(guī)范，誠(chéng)信缺失行為盛行，“三角債”、假冒偽劣商品泛濫等信用危機(jī)現(xiàn)象隨處可見(jiàn)。這些誠(chéng)信缺失行為和信用危機(jī)現(xiàn)象無(wú)疑嚴(yán)重制約了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并且也成為我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的絆腳石。
目前，我國(guó)社會(huì)信用保障體系僅在少數(shù)行業(yè)開(kāi)始建立，不少企業(yè)尚未建設(shè)內(nèi)部信用管理制度，大多企業(yè)根本就沒(méi)有設(shè)置信用管理部門。人們?cè)陔娮由虅?wù)活動(dòng)中不重視對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行調(diào)查與評(píng)估，時(shí)常錯(cuò)誤地選擇交易對(duì)象，從而導(dǎo)致違約或不履行合同等情況的發(fā)生。因此，發(fā)展我國(guó)電子商務(wù)的當(dāng)務(wù)之急是加快建設(shè)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系。
二、企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)
信用風(fēng)險(xiǎn)是指商品交易主體不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行其義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使商品交易主體因未能獲得預(yù)期的商品交易收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。因此，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是通過(guò)采取將信用風(fēng)險(xiǎn)限制在可以接受范圍內(nèi)的措施而獲得最高的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益。目前，信用風(fēng)險(xiǎn)的定量化工具、技術(shù)及模型等理論研究都還沒(méi)有形成一個(gè)比較完善的體系。基于此，對(duì)電子商務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究顯得尤為重要。
1、建立健全企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系
借助貫徹執(zhí)行國(guó)資委頒發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和財(cái)政部制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的強(qiáng)大東風(fēng)。優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系，制定電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管控措施，構(gòu)建一個(gè)全方位、全過(guò)程的高效、規(guī)范的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系，預(yù)防并降低電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)。電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)。建立高效并目相互監(jiān)督的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是提高電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率的關(guān)鍵。
加強(qiáng)電子商務(wù)客戶檔案管理，根據(jù)客戶信用信息的變化，及時(shí)調(diào)整電子商務(wù)交易品種與規(guī)模，建立合理的應(yīng)收賬款回收機(jī)制。為了防止壞賬，當(dāng)賬款逾期在3個(gè)月以內(nèi)，由企業(yè)內(nèi)部的信用部門進(jìn)行追收;對(duì)于超過(guò)3個(gè)月的應(yīng)收賬款，應(yīng)尋求外部專業(yè)機(jī)構(gòu)的力量協(xié)助追收;對(duì)于超過(guò)半年的應(yīng)收賬款就必須作為壞賬處理，應(yīng)采取法律行動(dòng)追討逾期賬款。對(duì)于前任領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的逾期賬款不能繼續(xù)作為應(yīng)收賬款保留在賬上，而應(yīng)將這部分應(yīng)收賬款作為壞賬處理。
在企業(yè)內(nèi)部培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立全方位電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，實(shí)行事前預(yù)測(cè)、事中管理、事后處置的全過(guò)程電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理行為。通過(guò)建立這一電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使員工以誠(chéng)實(shí)守信、審慎務(wù)實(shí)的態(tài)度來(lái)對(duì)待每一次電子商務(wù)業(yè)務(wù)，建立一支作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。
2、建設(shè)具有電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)
加快電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè)，建立一套具有電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。各相關(guān)電子商務(wù)的網(wǎng)站都應(yīng)發(fā)揮自身掌握的信息技術(shù)優(yōu)勢(shì)，建立起功能強(qiáng)大的電子商務(wù)信息數(shù)據(jù)庫(kù)和電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)的定量化工具、技術(shù)及模型等研究。采用適當(dāng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的量化分析與控制，從而降低電子商務(wù)參與企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，提高電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。在電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好重點(diǎn)電子商務(wù)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)，建立電子商務(wù)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理系統(tǒng)。
3、借鑒國(guó)際先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)發(fā)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型
傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析方法主要有信用風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估的“6C”法和信用評(píng)級(jí)法等。“6C”法是指根據(jù)商品交易主體的品德(character)、能力(capacity)、資本(capital)、擔(dān)保(conater-a1)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境(condition)和經(jīng)營(yíng)連續(xù)性(continuity) 等六個(gè)因素評(píng)定其信用程度(履行商品交易責(zé)任的能力及其可信任程度)。信用評(píng)級(jí)法主要采用z值模型對(duì)體現(xiàn)參與商品交易企業(yè)的贏利、營(yíng)運(yùn)等能力的財(cái)務(wù)指標(biāo) (銷售利潤(rùn)率、資本金利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和營(yíng)業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等)進(jìn)行加權(quán)計(jì)算進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)分。
近年來(lái)，伴隨著信息技術(shù)的高速發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型已成為國(guó)際先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。針對(duì)電子商務(wù)特點(diǎn)研發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，通過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)算電子商務(wù)的違約概率和違約損失，識(shí)別和量化電子商務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)，為防范電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)提供了強(qiáng)大武器。在構(gòu)筑電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型時(shí)，應(yīng)采用通用信用語(yǔ)言，注意電子商務(wù)過(guò)程中的信用許可范圍。
三、構(gòu)建我國(guó)電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系
信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性等特點(diǎn)。因?yàn)槭苤骺陀^因素的制約，當(dāng)前對(duì)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)基本要素及其損失的度量研究尚不成熟，運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型難以準(zhǔn)確識(shí)別和計(jì)量電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)。目前，參與電子商務(wù)的企業(yè)和網(wǎng)站普遍缺乏—套完善的電子商務(wù)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)與量化評(píng)級(jí)方法。況且，信用風(fēng)險(xiǎn)受國(guó)家經(jīng)濟(jì)狀況改變、 社會(huì)政治因素變動(dòng)以及自然災(zāi)害等企業(yè)無(wú)法控制的外部因素影響很大。因此，僅依靠企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系和網(wǎng)站的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)控制電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)是不夠的。
電子商務(wù)政府主管部門應(yīng)在相關(guān)電子商務(wù)網(wǎng)站和電子商務(wù)參與企業(yè)積極配合下，借用中國(guó)人民銀行等其他政府部門的社會(huì)信用體系資源，盡快建立包含實(shí)名制信用信息共享、電子商務(wù)合同履約備案和信用違法行為懲戒記錄等內(nèi)容的電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系。
1、建立電子商務(wù)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)
不誠(chéng)信情況的出現(xiàn)，主要是因?yàn)樾畔⒉还蚕矶鴮?dǎo)致的信息不對(duì)稱。針對(duì)這種情況就應(yīng)通過(guò)社會(huì)信用體系的建設(shè)構(gòu)建良好的信息共享機(jī)制。通過(guò)建立全國(guó)性的電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系，讓個(gè)人和企業(yè)的電子商務(wù)誠(chéng)信已錄成為共享的信息。信息的共享可以將交易或交往變成無(wú)限連續(xù)的博弈，從而增加電子商務(wù)不守信用的機(jī)會(huì)成本。在構(gòu)建電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系中應(yīng)做到：規(guī)范信息采集程序、信用資源共享、完善信息管理。同時(shí)，建立社會(huì)信用信息披露機(jī)制必須在法律規(guī)范下，界定信用信息的合法公開(kāi)與合理使用范圍，注意解決信用信息的披露與保密之間的矛盾，為公眾共享電子商務(wù)信用信息提供法律保障。
2、積極培育信用服務(wù)機(jī)構(gòu)
由信用關(guān)系的當(dāng)事人分別對(duì)與信用管理相關(guān)授信人的信息進(jìn)行收集、鑒別、分析、評(píng)級(jí)等活動(dòng)交易成本往往太高，而由社會(huì)化的機(jī)構(gòu)，如以征信公司為例的信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)來(lái)為信用當(dāng)事人服務(wù)則可以大大降低成本。這類信用服務(wù)機(jī)構(gòu)所提供的服務(wù)包括資信調(diào)查、信用評(píng)級(jí)、信用保險(xiǎn)以及商賬追收等，它構(gòu)成了社會(huì)化的信用管理支持體系，成為社會(huì)信用保障體系中有效運(yùn)行的重要組成部分。積極發(fā)展信用中介機(jī)構(gòu)，建立專業(yè)化、市場(chǎng)化的信用管理服務(wù)，必將大大提高電子商務(wù)的執(zhí)行效率，促進(jìn)其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
3、失信嚴(yán)懲機(jī)制
追求功利最大化是誠(chéng)信缺失的經(jīng)濟(jì)根源，而要扼制失信者的不誠(chéng)信就要強(qiáng)制性建設(shè)有效的制度，進(jìn)行外在約束。在社會(huì)信用保障體系中，核心是加大不誠(chéng)信的機(jī)會(huì)成本，讓失信者為其不誠(chéng)信付出應(yīng)有的代價(jià)。嚴(yán)格信用監(jiān)督和失信懲戒機(jī)制，對(duì)遵守信用者應(yīng)進(jìn)行褒獎(jiǎng)，對(duì)失信者進(jìn)行懲罰，是社會(huì)信用保障體系得以健康發(fā)展的重要前提。對(duì)失信者進(jìn)行行政或司法處罰，并將受到行政或司法處罰的企業(yè)和個(gè)人披露于相關(guān)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)領(lǐng)域，從而對(duì)其生存和發(fā)展帶來(lái)負(fù)面影響。通過(guò)打擊社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中失信違法現(xiàn)象來(lái)提高社會(huì)整體信用等級(jí)，這樣企業(yè)和公民的信用意識(shí)才會(huì)不斷提高，信用制度和信用體系才將不斷完善。
四、結(jié)束語(yǔ)
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)、信用經(jīng)濟(jì)，無(wú)論人們從事何種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都要圍繞著依據(jù)相關(guān)法律簽訂協(xié)議和按照信用管理制度履行協(xié)議而進(jìn)行，并受到相關(guān)法律保障與信用機(jī)制約束。所以，經(jīng)濟(jì)行為的制度化與規(guī)范化不僅可以圓滿實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)行為的目的，而且會(huì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)行為的科學(xué)化，提高行為的效率與效果，極大地創(chuàng)造社會(huì)價(jià)值。因此，制度化、規(guī)范化地開(kāi)展電子商務(wù)是所有參與者必須遵循的行動(dòng)指南。
電子商務(wù)的發(fā)展需要信用機(jī)制的保障。通過(guò)建立完善的社會(huì)信用保障體系，形成“誠(chéng)信為本、以德經(jīng)商”的商務(wù)環(huán)境，可以有效地降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力，以保障電子商務(wù)交易的可靠性和安全性，促進(jìn)電子商務(wù)的迅速發(fā)展。
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