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小規(guī)模納稅人通用納稅申報表怎么填寫
通用申報表稅及附征稅費(fèi)怎么填？這個各地不太一樣，接下來由小編為大家整理出小規(guī)模納稅人納稅申報表怎么填寫相關(guān)內(nèi)容，僅供參考，希望能夠幫助大家！
小規(guī)模納稅人通用納稅申報表怎么填寫？
小規(guī)模納稅人通用納稅申報表填寫方法如下：
1、第一個填納稅人識別號，就是稅務(wù)登記證上面的稅務(wù)登記證號碼。
2、納稅人名稱就是公司全稱，納稅人名稱上面要加蓋公司公章；稅款所屬期限就是你繳納稅款的所屬時段，小規(guī)模納稅人是一個季度繳納一次；填報日期就填寫當(dāng)天的日期就可以了。
3、應(yīng)征增值稅不含稅銷售額包括兩個部分，一是稅務(wù)局開具的專票金額，二是自己開的普通票金額；按照金額填寫即可。
本期數(shù)就是這個季度的，本年數(shù)就是從1月1日到這個季度的；應(yīng)稅貨物及勞務(wù)是銷售貨物或者提供修理修配勞務(wù)取得的收入，應(yīng)稅服務(wù)是指營改增后的項(xiàng)目。
4、本期應(yīng)納稅額就是根據(jù)收入計算的稅額；本期應(yīng)納數(shù)額減征額就是符合減征條件的收入；本期應(yīng)納稅額合計就是本期應(yīng)納稅額—減征額；本期預(yù)繳稅額就是在稅務(wù)局開具票據(jù)的時候繳納的稅額；本期應(yīng)退/補(bǔ)稅額就是你多繳納的或者少繳納的金額。
5、辦稅人員就是去稅務(wù)局繳納稅款的人；財務(wù)負(fù)責(zé)人和法定代表人按稅務(wù)局登記人員填寫；聯(lián)系電話留一個可以聯(lián)系到的負(fù)責(zé)人電話即可，剩下的需要稅務(wù)局填寫。
6、附列資料也按照上面的填寫即可，注意要加蓋公章。
地方稅收綜合申報表填表須知：
一、“經(jīng)濟(jì)類型”欄按國有、集體、私營、股份制、有限責(zé)任公司、外資企業(yè)（按合作、合資、外商獨(dú)資經(jīng)營企業(yè)分類填寫）、其他等項(xiàng)內(nèi)容填寫。
二、第2項(xiàng)“稅目”主要指營業(yè)稅稅目：
�、俳煌ㄟ\(yùn)輸業(yè)。
�、诮ㄖ䴓I(yè)。
③金融保險業(yè)。
④郵電通信業(yè)。
⑤文化體育業(yè)。
⑥娛樂業(yè)。
�、叻⻊�(wù)業(yè)。
�、噢D(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)。
�、徜N售不動產(chǎn)。
三、第4項(xiàng)“稅款所屬時期”是指申報的稅款屬于何月、季、半年、年度。
四、第5項(xiàng)“營業(yè)收入總額”是指本月的全部營業(yè)收入；增值稅、消費(fèi)稅總額是指應(yīng)納的增值稅、消費(fèi)稅總額，據(jù)此計算應(yīng)在地方稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的城建稅、教育費(fèi)附加稅（費(fèi)）額。
五、第6項(xiàng)“允許扣除金額”指按稅法規(guī)定，可以從營業(yè)收入總額中扣除的金額。如納稅人填寫此欄，則第7項(xiàng)“計稅金額（數(shù)量）”=5—6
六、第8項(xiàng)“稅（費(fèi)）率（單位稅額）”是指營業(yè)稅、城建稅、房產(chǎn)稅、印花稅等稅種的稅率，教育費(fèi)附加的附加率，文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的費(fèi)率；車船使用稅中不同類型、座位、噸位車船每輛、每噸的單位稅額等。
七、第11項(xiàng)“批準(zhǔn)減免稅（費(fèi)）額”是指經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的政策性（稅收法規(guī)規(guī)定的減免稅）或困難性減免稅（費(fèi)）額。
八、第13項(xiàng)“實(shí)際繳納稅（費(fèi)）額”=9—（10+11+12）
九、第16項(xiàng)“累計欠繳稅（費(fèi)）額”是截止當(dāng)期申報，納稅人累計欠繳稅款金額。
十、第17—19項(xiàng)“逾期申報納稅”指從超過稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限的次日計起，電腦將根據(jù)記錄的逾期天數(shù)按規(guī)定的處罰標(biāo)準(zhǔn)計算罰款及計收滯納金，由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫。
十一、個人所得稅扣繳義務(wù)人辦理申報納稅時，除填報本表外，還應(yīng)填報《個人所得稅扣繳稅款報告表（綜合申報表附表）》。
十二、個人所得稅扣繳申報欄中的“其他所得”是指除所列項(xiàng)目外的其他所得的扣繳申報，具體項(xiàng)目應(yīng)在附表中列明。
十三、每次申報，納稅人必須填寫“納稅人聲明”欄；有委托稅務(wù)代理的，必須填寫“授權(quán)人聲明”、“代理人聲明”欄。
十四、納稅人申報繳納車船稅、印花稅應(yīng)附報明細(xì)表。
十五、納稅人申報繳納房產(chǎn)稅，應(yīng)在第7項(xiàng)“計稅金額（數(shù)量）”中填寫房產(chǎn)余值（房產(chǎn)原值扣除30%后的余值）或房產(chǎn)租金收入；房產(chǎn)面積、房產(chǎn)原值等資料應(yīng)在本表對應(yīng)欄目中填寫。
擴(kuò)展：小規(guī)模納稅人稅率
一、小規(guī)模納稅人的增值稅征收率3%.
所得稅稅率：
一般企業(yè)所得稅的稅率為25%,
符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。
國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
二、企業(yè)所得稅計算不是按營業(yè)收入的25%收，而是按利潤(應(yīng)稅所得額)25%征收.
1、所得稅的征收方式有兩種：查帳征收和核定征收。
2、如果屬于核定征收的，按收入計算繳納所得稅。
計算公式：
應(yīng)交所得稅=收入總額*稅務(wù)核定的應(yīng)稅所得率*所得稅稅率
應(yīng)稅所得率各地各行業(yè)不同在5%至15之間
3、如果屬于查帳征收的，按利潤計算繳納所得稅。
計算公式：
應(yīng)交所得稅=利潤總額*所得稅稅率
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