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會計信息質量自查自糾報告（通用11篇）
在當下社會，報告的使用成為日常生活的常態，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。那么什么樣的報告才是有效的呢？以下是小編為大家收集的會計信息質量自查自糾報告，僅供參考，大家一起來看看吧。
會計信息質量自查自糾報告 1
按照6月23日公司檢查組一行對生產服務分公司進行的各項檢查通報的問題，我們全體人員又一次集中學習了《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等相關制度，對各項問題已經陸續整改到位。
一、會計機構和會計人員
1、對于會計人員的業務知識學習，已經對大家做了嚴格要求，以職稱考試為手段，盡早取得證書，提升自我水平。
2、崗位職責：對于原來的崗位職責進行了修訂，將和別的制度一起裝訂成冊。
二、會計核算和會計監督
1、自制原始憑證：對缺少部門業務公章的社保計提、工資計提以及相關費用的沖銷，均補蓋了相關部門公章，相關負責人也完善了簽字手續。
2、銀行業務：對于銀行業務的收付單據缺少銀行柜臺業務章問題，已派專人進行了補辦，對各月的對賬單進行了打印，按照各月順序裝訂成冊。
3、憑證及報表：對裝訂的憑證缺少審核蓋章，已經補辦；報表裝訂要求按頁打碼，按照季度合訂成冊裝訂保管。
4、資產盤點：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對相關內容進行了完善。
三、會計電算化和制度體系
對全年的內部會計報表資料、工程結算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后，進行備份；對于制度建設，雖然我們執行上級單位各項制度，但是缺少收集匯總的`，這次將礦業公司和分公司所頒布的涉及財務管理、會計核算等文件分類收集，聯系印刷部門即將印刷成冊。
對于整理好的檔案，已經整理出目錄，同時完善了會計檔案資料借閱登記本。
四、建議：
通過這次檢查整改，財務人員的觀念有了提高，原來的習慣性弊病得到克服，財務精細化管理的意識得到了加強。愿公司以后多組織此類活動，必要時帶領大家走出去學習同行先進，提升財務基礎管理水平。
會計信息質量自查自糾報告 2
根據xx證監局《關于開展規范上市公司財務會計基礎工作專項活動的通知》（廈證監發〔20xx〕18號）（以下簡稱“通知”）精神和要求，為切實加強新華都購物廣場股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平、提高財務信息披露質量，公司制訂了《關于開展規范財務會計基礎工作專項活動的工作方案》（以下簡稱“《工作方案》”），并成立專項活動領導小組。根據上述文件規定和工作方案的安排，本次專項活動時間為20xx年4月至10月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。
截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場股份有限公司關于開展規范財務會計基礎工作專項活動的自查報告》（以下簡稱“《自查報告》”），并經公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過。現將本次專項活動的組織開展情況、自查內容和發現問題以及擬訂的整改措施等報告如下：
一、專項活動組織與開展情況
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1、公司根據《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領導小組。
2、按照“統一領導、分級管理”的原則，實行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負責實施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作；各子公司負責本單位規范化的具體實施。
3、由財務部、審計部對公司財務會計基礎工作進行對照檢查。公司其他部門人員配合、協助本次專項活動的開展。
4、董事會審計委員會對自查工作進行監督與指導。
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1、各獨立核算單位依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》及其應用指引、《會計基礎工作規范》等規定，對《xx上市公司規范財務會計基礎工作專項活動調查表》所列的自查事項進行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因；在自查自糾過程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改；對一時難以解決的問題報告總部，經確認后統一整改。
2、自查自糾期間，審計委員會指派內部審計部門采取審閱資料、現場走訪、約談相關人員，對公司自查進行指導、督促、形成工作記錄。
3、各獨立核算單位自查結束后，公司抽調骨干力量組成小組進行抽查。
4、制度梳理：根據最新指引文件，結合公司實際情況對公司現有制度進行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。使公司的規范財務會計基礎工作更有成效。
二、自查工作的內容
依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執行、財務信息系統使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。
三、自查結果及整改措施
�。ㄒ唬┴攧杖藛T和機構設置基本情況
1、公司依據《中華人民共和國會計法》的規定，設置會計機構及財務人員。
2、公司按照國家《會計基礎工作規范》要求和公司章程的規定，選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在財務管理方面具有豐富的管理經驗，有較強的溝通協調能力。
3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經營班子成員。
4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人，會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、不存在親屬關系，未在其他單位（上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體）兼職。
5、公司依據《會計基礎工作規范》要求，根據會計業務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內部牽制要求。現有財務會計人員均具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格。
6、公司《財務管理制度》依據《會計基礎工作規范》要求，對會計人員的離職交接做了規定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。
7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明確規定。
整改期限：20xx年7月10日前；
整改責任人：主管會計工作負責人。
8、公司重視會計人員的專業培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執業資格考試。公司按照國家《會計基礎工作規范》要求，每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續教育培訓，最低不少于24課時；并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專家學者到公司講座、以及公司內部的培訓等多形式對員工進行培訓，提升會計人員的專業素質。
9、會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計人員任用回避原則作出明確規定。
整改期限：20xx年7月10日前；
整改責任人：主管會計工作負責人。
�。ǘ⿻嫼怂慊A工作的規范性
1、公司根據《會計基礎工作規范》及公司財務管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據齊全，部分由母公司開具的發票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。
2、采購業務記賬憑證后通常附有增值稅發票、應稅勞務銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據齊全。
3、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發生經濟業務的先后順序編號，對一筆經濟業務涉及兩張以上記賬憑證時，采取分數編號；“摘要”填寫對所記錄的經濟業務的簡要說明；將經濟業務中所涉及的全部會計科目，按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄；憑證分別由有關人員簽章，明確經濟責任。
4、憑證的審核：為了保證會計信息的質量，在記賬前由財務經理（或審核人員）對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據，所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一致，審核其項目是否填寫齊全；審核科目是否正確；憑證金額是否正確。
5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統。
6、公司使用用友NC財務系統，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。
7、公司單體財務報表是由系統自動生成，在編制單體財務報表前都與集團內有關企業先進行對賬。
8、公司每月編制合并報表，合并范圍內各主體對于同一經濟事項的具體核算原則一致，母公司系通過對公司各項業務制作賬務處理范例而達成。
9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規定。
整改期限：20xx年7月10日前；
整改責任人：主管會計工作負責人。
10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計政策變更須履行的審批程序
出明確規定。
整改期限：20xx年7月10日前；
整改責任人：主管會計工作負責人。
�。ㄈ┵Y金管理和控制情況
1、公司制定了資金管理的相關制度，貨幣資金日常管理由財務部負責，財務總監負責公司資金的統籌、融資及預付款的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權限分別集中于股東大會及董事會。
2、資金管理嚴格按照制度執行，審批人在授權范圍內進行審批，不超越權限審批。
3、公司資金管理業務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系；出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關系。
4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設賬戶，財務由專人編制銀行余額調節表，公司開通了網上銀行支付功能，支付、審核權限符合《支付結算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內部控制要求。資金的支付審批、復核與執行崗位分離；資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離；出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
5、收付原始單據由出納人員加蓋現金付訖或轉賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑證。
6、公司禁止開據加蓋銀行預留印鑒的空白票據。
7、公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發票專用章分人管理，避免印鑒保管風險。
8、公司日常票據主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設置票據登記簿管理。支票領用人在支票存根簽名。
9、個別子公司作廢票據能及時注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會計保管備查。
�。ㄋ模┴攧展芾碇贫冉ㄔO及執行情況
1、公司根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關規定制訂《財務管理制度》。公司的財務管理制度下設十三個章節，包括總則、財務會計工作、財務管理的基礎工作、流動資產管理、非流動資產管理、負債管理、成本費用管理、財務報告與財務分析、會計電算化、股利政策、內部審計、事務管理等內容。同時制訂了有關費用、收入、固定資產等十二項的`內控制度。公司財務管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產安全。
2、公司財務管理制度實行由公司財務部門負責制定及修改，由總經理審定，董事會批準的分級審核制度。
3、公司統一制定下屬子公司的財務管理制度，統一制定下屬子公司的會計政策，并督促其按財務管理制度、會計政策執行。
4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關規定。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規定。
整改計劃：在20xx年7月10日前；
整改責任人：主管會計工作負責人。
（五）財務信息系統使用和控制情況
1、公司使用用友NC版財務軟件，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的運營需要。
2、公司財務信息軟件系統日常的管理和維護由系統管理員負責，數據庫每周備份一次；系統服務器由信息部專人負責維護，技術問題由用友公司負責處理，公司購買軟件系統的合同條款里明確規定了專業機構的維護人員不得泄漏公司財務信息。
3、公司對用友NC軟件系統訪問及操作權限根據不同的職責與崗位進行了設置。不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。
4、公司財務信息系統在結賬后進行“反結賬”操作時需要履行向總部財務總監申請及審批程序。
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1、母公司對子公司財務人員的管理情況
子公司財務經理為子公司財務負責人，子公司的財務負責人由母公司任命，其對母公司負責；子公司財務負責人的考核由子公司進行初評，母公司財務總監進行復評，最終由母公司總裁確認。
子公司其余財務人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計從業資格證。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業培訓。
2、母公司對子公司的資金管理情況
子公司每日下班前須向母公司財務總監報送《資金日報表》，每周一報送《周資金收支預算及執行情況表》；每月、每年均需報送月資金預算及執行情況表、年資金預算及執行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況；由母公司負責統籌安排資金需求。
母公司不允許下屬子公司之間發生日常經營業務以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經母公司批準；母公司對子公司實行全面預算管理。
子公司開立銀行賬戶須經母公司審批。
四、自查總結
通過此次專項活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結并認真進行分析和反思，提出了整改方案及措施，規范了公司的運作水平，增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識，提高了財務人員的業務水平和整體素質。公司將以此為契機進一步規范財務會計基礎工作運行體制，形成促進財務會計基礎工作規范開展的長效機制，提高公司規范運作意識和治理水平。
會計信息質量自查自糾報告 3
一、會計基礎工作情況
衛輝市規劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關法律、法規規定，設置會計機構并配備專職會計人員開展會計核算工作�，F有財務負責人xx人，會計xx人，出納xx人。各會計人員均持有《會計從業資格證》，在會計工作中都能嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。
二、會計核算工作情況
嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》，根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算，銀行開戶數和現金管理符合國家規定。按照會計法和國家統一會計制度的規定，依法建立會計帳冊，正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統一會計制度的規定。嚴格按照國家統一會計制度設置、啟用、登記會計帳薄，會計帳薄的結帳，更正錯誤的方法符合規定，做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制會計報表，定期向上級財政部門報送，并做到了數字真實、計算準確、內容完整、簽章手續齊全。
三、會計檔案管理情況
嚴格按照財政部，國家檔案局制定的.《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規定保存打印出紙質檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調閱、銷毀等手續嚴格按照國家統一規定執行。
四、內部會計管理制度建設監督方面
衛輝市規劃局歷來重視單位內部管理制度建設及監督，以加強財務管理，強化財務監督，增強法紀觀念和遵守規章制度的自覺性為目的。保證會計工作規范有序進行，近幾年來相繼制定了加強財務會計管理的制度、規定。制定了衛輝市規劃局《財務管理制度》、《會計工作人員職責》等工作規章，明確了會計工作領導責任制，建立并執行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。內部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產清查制度等內部控制制度和會計管理及監督制度。并且對各項資金的管理、經費收支審批等均作了明確的規定，進一步規范了財務會計管理監督工作。
五、存在的問題和今后打算
一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善。
二是會計工作缺乏創新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。
三是財務人員專業培訓需進一步加強。針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質建設，更要抓好各項管理制度的落實。
會計信息質量自查自糾報告 4
根據河南省財政廳文件精神和鶴壁市《會計基礎工作規范化管理活動實施方案》的文件要求，學校高度重視，全面部署，精心組織，扎扎實實開展了會計基礎工作規范專項檢查活動，通過檢查全面提高了學校會計基礎工作規范化水平，促進了財務管理工作的規范化、制度化、精細化�，F就學校開展會計基礎規范工作的自查狀況匯報如下：
一、高度重視，精心組織，全面推進檢查工作
自文件下發后，學校領導高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，認真學習相關文件和規定，提出了學校對開展會計基礎工作規范化工作的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規，用心采取措施，通過強化會計基礎工作管理和監督檢查，著力推進學校會計基礎工作上新水平。
為切實加強對會計基礎工作規范專項檢查的領導，學校成立了“新鎮中心小學會計工作基礎規范化管理活動工作領導小組”。領導小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務等部門負責人為成員，由財務人員具體組織實施。
為使得工作取得實效，學校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確了工作任務和目標。及時了解會計基礎工作的自查和整改狀況，及時進行總結，同時組織全體會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計基礎工作規范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規，使全體教職工進一步增強了對會計基礎工作規范化的了解。共同促進學校的.會計基礎規范化建設工作。
二、周密安排，扎實有效地開展自查、整改工作
對照文件要求，我校將自查資料進行細化分解，進一步明確分工和職責。按會計基礎工作規范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查：
1、能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求開展會計工作；
2、原始憑證的格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會計制度要求；
3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等貼合會計制度要求，是經有關職責人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；
4、總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法都貼合會計制度的規定；
5、沒有賬外設賬行為；
6、能做到賬證、賬賬、賬實相符；
7、對外報送的財務決算報告數字真實、計算準確、資料完整、說明清楚、報送及時，單位領導、會計主管人員審閱并簽章；
8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規定定期整理歸檔，妥善保管，調閱和銷毀貼合規定手續；
9、會計人員持有會計證，會計工作交接手續貼合制度規定的要求；從自查狀況來看，學校會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規范化管理辦法》等規定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監督、切實加強內部會計制度建設。
但在自查中也發現了一些問題。主要體此刻以下幾個方面：
1、內部會計制度有待進一步健全和完善；
2、固定資產管理和使用的監管力度不夠。針對自查中發現的問題，學校采取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關職責并落實到人。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會計基礎工作規范化、制度化、科學化水平。學校將以此次檢查活動為契機，進一步提高學校會計基礎規范管理。重視提高財會人員的綜合素質和適應新形勢發展要求的應變潛力。牢固樹立起依法理財的基本理念，全面提升財會隊伍素質，建立會計基礎工作規范化管理的長效機制，共同推動我校財政會計事業持續發展。
會計信息質量自查自糾報告 5
根據縣財政局《關于在全縣深入開展會計基礎工作規范化創建活動的通知》要求，我局領導高度重視，組織專門班子，依據會計基礎工作規范化的標準要求，對全系統的財務會計基礎工作進行了全面自查，進一步提升了財務會計工作規范運作水平，現將自查情況報告如下：
一、高度重視，工作安排全面。
縣財政局《關于在全縣深入開展會計基礎工作規范化創建活動的通知》下發以后，我局領導高度重視，專門召開了局屬單位領導和財務人員會議，就此項工作做了專題安排，要求各單位要成立領導機構，確定專人認真開展創建工作。同時組織全體領導和會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規，使全體領導和會計人員進一步增強了對會計基礎工作規范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實做好全系統財務管理的各項工作，共同促進全系統的會計基礎規范化建設工作。
我局成立了以局長為組長，財務人員為成員的會計基礎工作規范化創建工作領導小組，由局財務股具體承擔此項工作，并監督指導局屬各單位創建活動的日常工作。我局下發了切實可行的會計基礎規范化創建工作實施方案，明確了工作任務和目標，為創建工作取得實效奠定了基礎。
二、嚴格標準，工作扎實開展。
按照《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《會計基礎工作規范》、《會計基礎工作規范化考核標準》等文件要求，我局及局屬各單位認真細致的從會計機構設置和會計人員任用、會計核算、會計監督、制度體系、會計電算化實施情況等進行了全面細致的自查：
1、各單位都能依法設置會計機構、配備會計人員，并組織會計人員按時參加繼續教育學習。局屬各單位都能按規定配備財務人員，核算中心納管單位設報賬聯絡員一名，核算中心未納管的單位設會計一名，出納一名，各單位主要領導為財務負責人。出納、會計分工清楚，職責明確。財務人員變動移交手續健全。
2、各單位能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求和國家統一規定設置會計科目，開展會計工作，會計政策運用準確。
3、原始憑證的格式正確、內容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會計制度要求；記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經有關責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。
4、各單位都能按規定設置總賬、明細賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規定。能做到賬證、賬賬、賬實相符，現金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出余額，銀行存款與銀行對賬單及時核對。
5、財務人員能按時、按照規定編制財務報表，財務報表數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。
6、會計檔案管理人員對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都能按照國家規定定期整理歸檔，妥善保管，會計檔案的調閱、復制及時登記，會計檔案的銷毀符合規定手續。
7、各單位內部控制機制已經建立，內部審計制度健全，會計出納分設，印鑒分管，按時按要求進行財產清查，財產清查的范圍、組織程序明確。
8、內部會計制度健全，執行到位。貨幣資金業務辦理，支票管理，發票領用、繳存、銷毀等符合內控制度要求，資產配置、處置符合國有資產管理辦法。
9、建立會計電算化各項管理制度，配備會計核算專用計算機，按規定設置操作權限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會計電算化工作符合規范的要求。
三、查漏補缺，確保自查成效
通過自查，我系統財務會計基礎工作總的情況是好的，各單位都能嚴格遵守《會計法》，會計基礎工作比較規范，但與會計基礎工作考核標準相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問題：
1、部分單位會計人員無會計從業資格證書。
2、個別記賬憑證的空行未注銷。
3、內部會計制度有待進一步健全和完善；
4、對財務人員的`業務培訓和繼續教育學習還有待進一步加強。
針對自查中發現的問題，我們堅持標本兼治的原則，采取有效措施，靠實整改責任，逐條逐項進行了認真的整改。
一是督促無證人員積極參加會計從業資格證培訓考試，力爭全系統財務人員都持證上崗；
二是對記賬憑證空行未按規定注銷的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規定。
三是舉辦財務人員培訓會，加強對財務人員的業務培訓，提高財務人員的綜合素質和適應新形勢發展的能力，全面提升財會隊伍素質。
四是進一步健全和完善內部會計制度，建立會計基礎工作規范化管理的長效機制，使全系統財務工作的整體水平進一步提高。
會計信息質量自查自糾報告 6
第一部分財務會計基礎工作的自查情況
根據中國證券監督管理委員會深圳監管局20xx年4月6日下發的深證局【20xx】xx9號“關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知”（以下簡稱“專項活動的通知”）文件要求，公司成立了由總經理領導的財務會計基礎工作自查專案小組，并于20xx年4月16日制訂了工作方案，根據方案的安排，從4月末開始公司及主要控股子公司財務會計部內部開展了自查自糾工作，公司審計委員會對該次自查自糾工作進行了全面監督檢查。在自查過程中，公司嚴格按照“專項活動的通知”中的要求，并逐項對照深圳證監局《關于深圳轄區上市公司財務會計會計基礎工作常見問題的通報》深圳局發【20xx】45號文，檢查公司是否存在相同或者相似的問題，對自查、檢查中發現的問題和不足之處，及時糾正，需限時整改的，制定整改措施，落實責任，限期改正�，F將公司財務會計基礎工作自查情況報告如下：
一、財務會計機構設置和會計人員管理方面：
（一）公司財務會計機構設置
財務總監
會計經理
出納專員
會計副理
各子公司財務部
出納小組應收小組應付小組成本小組總賬稅務小組
公司認真執行《會計法》及相關法律法規的要求，結合自身業務開展的需求，合規合法設立了財務會計管理組織架構，科學合理配置會計崗位人員，建全了崗位監督機制，崗位設置符合相互制約的原則。公司設立內部審計部門直接對董事會負責，內部審計部門人員獨立，能充分發揮其監督職能，不存在財務會計負責人同時擔任審計委員會委員或擔任監事會成員的情況。財務會計關鍵崗位人員與控股股東及其親屬、總經理等關鍵管理人員及其親屬無關聯關系。不存在控股股東及其關聯方妨礙會計人員對管理層經營行為履行會計監督職能的情況。公司財務會計部門及財務會計核算均具有較高的獨立性。
�。ǘ┤藛T管理方面
公司根據《會計法》等相關法律法規的規定，制定了公司《財務會計制度》和《財務會計相關負責人管理制度》，對會計人員的任職條件、崗位職責、權限、考核及日常管理等均做了明確規定。經自查，公司會計人員具備良好的專業素質，會計人員除自身學習外，財務部每年定期組織的培訓均在4次以上。下屬子公司會計主管人員由母公司直接委派，實行統一管理，所有會計從業人員均取得了會計從業資格證書，會計機構負責人任職條件符合會計法中會計機構負責人須具備會計師以上專業技術職務資格或者從事會計工作三年以上的相關規定，熟悉《企業會計準則》及其相關規定，能獨立編制合并財務會計報表和財務會計報表附注。公司財務會計負責人由專人擔任，具備財務會計專業技能，作為公司高級管理人員列席董事會會議或參加經營班子會議，參與公司重大事項的審核并提出意見，能有效履行職責。
公司財務負責人持續關注公司關聯交易的公允性。公司的關聯交易是公司正常經營活動所需，它有利于公司的長遠發展，不會影響公司的獨立性及損害投資者的利益。各項關聯交易均已經通過董事會和股東大會批準，并在公司年報、季報中進行明確、主動、及時的信息披露，不存在違規關聯交易。會計工作從上到下實施了統一管理、指導、監督和檢查；會計資料數據真實、準確、完整；會計人員變動、交接嚴格執行監督制度，移交清冊，資料完整、齊備。
二、財務會計會計核算制度的制定和執行情況
公司一直嚴格按照企業會計準則等相關財務會計法律法規的要求，并結合公司自身情況，持續建立、健全公司財務會計會計核算制度，規范日常運作行為。在財務會計管理方面，公司先后制訂了《年度預算編制及管理作業制度》、《應收賬款作業辦法及補充作業規定》、《應付賬款作業辦法》、《稅務作業制度》、《固定資產管理制度》、《客戶信用管理及應收賬款對賬作業規定》、《投資管理制度》、《對外擔保管理辦法》、《遠期外匯交易內部控制制度》等一系列財務會計管理制度，形成了較為完善的財務會計核算制度體系，有力地保障了公司經營管理的正�；蜎Q策的科學化；
在會計核算方面，公司根據企業會計準則及其相關規定并結合公司業務特點制定并及時修訂了財務會計會計制度，對公司執行的會計政策和會計核算制度做了具體的規定，其中規定公司會計政策變更、重大會計差錯更正和資產減值等重大事項應經董事會審議通過后方可生效實施，針對重大會計差錯等事項公司還于20xx年3月9日召開董事會審議通過了《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，進一步規范了相關責任人的責任追究措施。經自查，公司的財務會計管理制度能基本得到有效的執行，不存在諸如資金支付、計提減值準備、會計政策及會計估計變更事項未按照制度要求履行相應審批程？的情況。
三、財務會計信息系統使用和管理情況
公司上市以來，財務會計信息完整、真實、準確，財務會計機構獨立，財務會計機構及財務會計人員與大股東、實際控制人分設，不存在與大股東、實際控制人使用同一財務會計信息系統或者與大股東、實際控制人的系統聯網以及大股東、實際控制人擁有查詢或者修改公司財務會計信息的權限等情形。
公司自成立以來一直采用金蝶財務會計軟件作為財務會計信息系統，金蝶系統分為三大模塊，總賬模塊、現金管理模塊、固定資產模塊，ERP模塊則采用漢康ERP系統。為提高財務會計核算效率，實現日常業務處理基本自動化，減少手工核算業務量，公司投資1600多萬元，于20xx年引進目前世界上先進軟件之一的SAPERP系統，該系統是一個統一整合的企業資源計劃系統，將資金流、信息流和物流三流合一，該系統涵蓋了SD（銷售與分銷）MM（物料管理）PP（生產計劃與控制）FI（財務會計會計）和CO（成本會計）五大模塊，在SAP系統環境下各類業務核算由各個職能部門在系統中進行，主要表現在以下幾個方面：
�。ㄒ唬┎牧虾怂銟I務；材料核算與物料控制管理系統整合，物料的收發將全部由物流部門在系統中操作而自動產生會計記賬憑證，而無須會計人員進行材料的核算與成本歸集計算；
�。ǘ⿷召~款業務：應收賬款與銷售配送系統整合，工作重點將轉移至對客戶的管理、賬齡分析、根據付款條件與信用策略由SAP系統自動進行催款管理，藉由SAP有效規范應收賬款的管理；
�。ㄈ⿷顿~款業務：應付賬款與物料采購系統整合，工作重點將轉移至對供貨商的管理、賬齡分析、根據付款條件進行付款管理，藉由SAP系統有效規范應付賬款的管理，合理盤活營運資金；
（四）成本核算業務：成本控制管理與生產計劃系統整合，成本的核算與歸集將采用標準成本管理方法，在成品、半成品的生產過程中，藉由生產訂單的成本歸集，實時反映成本狀況，做到事前計劃，事中控制，事后分析；
�。ㄎ澹┴攧諘嬓畔⒉樵兣c分析：SAP系統提供穿透式查詢功能，由會計憑證可以直接追蹤到最原始的業務交易數據，提供財務會計人員對業務監控一個有效的工具。通過該系統的實施，基本實現了財務會計數據信息產出自動化，使手工核算業務量大大減少，業務部門、倉管部門、采購部門、生產部門和財務會計部門之間相互監督、相互制約，各類數據自動銜接，從而保證了財務會計信息的準確，完整。
目前SAP系統已在深圳信隆上線成功并投入使用，下屬子公司太倉信隆也在加緊實施中。針對公司的財務會計信息系統，公司制訂了《SAP系統運行規范》，對財務會計信息系統的權限管理與日常業務操作均做了詳細規定，公司財務會計信息系統權限分配合理、規范，不存在權限授予超出其崗位職責，不相容的崗位權限未分離等情況，系統管理員崗位由公司資訊部門人員擔任，獨立于財務會計部門，負責用戶崗位權限的設置與取消，對日常操作日志的監控和維護，對財務會計日常工作起到了有效的監督作用。公司不存在違反《會計法》、《會計電算化管理辦法》等法規規定的情況。
四、會計核算基礎工作規范性方面
公司嚴格按照《會計法》、《公司法》、《現金管理條例》等相關規定并結合自身情況制定了公司《會計核算制度》、《貨幣資金收支及賬務處理規定》、《公司印鑒管理辦法》、《憑證裝訂及管理辦法》等具體的會計核算及管理制度，并以此進行公司的財務收支、經營核算與檔案管理。
（一）會計憑證的編制及管理方面。公司會計賬憑證分現、銀、轉、記、付字五類管理，具體分工分別為：總賬小組負責銀字、轉字憑證和少量記字憑證
�。ㄖT如費用的計提與攤銷）的編制和管理、應收小組負責記字憑證的編制和管理、應付小組負責付字憑證的編制和管理、出納小組負責現字憑證的編制與管理，下屬子公司根據經濟業務規模大小，適當減少憑證分類。會計主管人員負責對憑證的編制進行審核并定期或不定期對憑證的裝訂和管理進行檢查，經自查，公司原始憑證齊全、規范，記賬憑證編制規范。
（二）貨幣資金管理和控制方面。公司在《貨幣資金收支及賬務處理規定》中制定了各項支出核決權限表，對公司分級審批程序和權限做了明確規定，財務人員除嚴格按照該制度的相關規定進行日常資金支付作業外，為加大控管力度，落實責任管理，公司還制定了《財務作業簽核人員簽名筆跡存檔作業規定》，進一步明確了各分級審批權限的具體人員，保證了公司資金審批制度能得到有效執行。公司所有重大資金支出均有母公司統一管理，各下屬子公司財務部門每天編制現金日報表傳于公司財務負責人審核，不存在下屬子公司的重大資金支出未提交母公司審批的情況。
公司制定了《貨幣資金收支及賬務處理規定》，分別對現金、票據、銀行存款的使用及日常管理作了具體的規定，公司現金每日盤點并存入保險柜，并于3日內存入銀行，票據的開立、移轉及保管由專人負責管理并建立了票據使用登記表，公司目前的庫存備用現金限額按照日常3—5天的零星開支量設定為22萬，下屬子公司根據業務規模大小設定的庫存備用金限額分別為5000到20000萬不等，嚴格執行了《現金管理條例》中對公司現金支付及庫存現金限額的規定，出納人員嚴格按照規定進行現金收支作業，并及時將現金收入、支付錄入財務會計信息系統，編制現金日記賬，不存在現金坐支或“白條抵庫”的情況，現金及票據管理規范，符合《現金管理條例》和公司制度的相關規定。
公司章程中規定，公司除法定的會計賬冊外，不另立會計賬冊。公司的資產，不得以任何個人名義存儲。公司嚴格執行了上述規定，不存在公司資金以個人名義開立賬戶存儲的情況�？傎~每月將銀行對賬單信息錄入財務會計信息系統后予以裝訂備查，同時編制銀行存款余額調節表交由財務主管審核，不存在長期未達賬項，大額未達賬項均做了及時調整。公司現金或銀行存款做到日清月結，會計記錄完整、真實。由于公司未開通網上銀行管理服務，故不存在網上銀行管理不規范的情況。
�。ㄈ┐尕浌芾矸矫�。公司存貨流轉均受到SAPERP系統的嚴格控制，出入庫單均由系統自動連續生成編號，公司廠內流轉均有內部移轉單加以控制，從而保證了單據傳遞的完整性、及時性。公司每月月末結束根據SAP系統結存金額組織存貨盤點，由總經理室主持并與財務會計部門一起實施監盤，盤點內容包括公司月末所有的庫存存貨，對于存放地點在公司以外的，如委托加工的存貨，公司派專人到對方單位盤點，盤點表內容包括品種、規格、數量、盤點數量、盤點人簽字、監盤人簽字等，盤點資料由總經理室收集整理后交財務部留存備查。盤點如有差異會形成盤點差異原因匯總表，由各部門主管簽字確認后交由財務部門匯總，財務會計部門針對需進行調整的盤點差異根據公司制度交由相關主管確認后，進行賬務調整。
�。ㄋ模┢渌麜嫼怂慊A工作方面。財務會計部門能夠切實的`做好對賬、記賬工作。能及時與采購部門、銷售部門和倉儲部門等其他內部相關部門對賬，及時與供應商和客戶對賬，形成對賬記錄并進行賬務處理，期末不存在歸屬于本期但尚未入賬的經濟業務和事項。公司嚴格執行制定的《憑證裝訂及管理辦法》和《公司印鑒管理辦法》，會計檔案裝訂、保管工作規范，財務印鑒由董事長指定專人管理，公司財務專用章與法人章實行了分開管理制度，訂制印鑒需進行相應審批并進行備案，明確使用人及使用用途，責任到人，極大的降低了公司業務控管風險。審計調整事項均及時調整入賬，不存在長期不入賬，而導致賬表不符的情況。
（五）相關制度的建立和完善。公司根據《企業會計準則》及其相關規定并結合自身情況，修訂規范公司會計核算制度，其主要內容包括公司主要的會計政策、會計估計和常用會計科目的設置與使用等，對資產減值的測試與計提、合并財務會計報表等方面均作了具體的要求，公司及控股子公司日常經營核算嚴格按照該制度執行，不存在會計核算違反會計準則要求的情況。公司歷年定期報告均能做到真實、及時、準確、完整，公司歷年年度財務會計報告均被會計師事務所出具標準無保留意見審計報告。
第二部分財務會計基礎工作自查發現的問題及整改計劃
一、對財會人員專業培訓投入不夠。
公司每年均組織財務會計人員進行定期培訓，但以往以財務會計部門內部培訓為主，聘請外部專業人士或參加外部培訓機構組織的培訓次數或參加的財務會計人員人數較少，對財務會計人員的培訓投入不夠，財務會計人員的專業水平尚需持續加強。
整改計劃：公司在以后年度加大對財務會計人員專業培訓的投入，由財務會計相關負責人每年擬訂《財務會計會計人員年度培訓計劃》呈總經理批準后實施。除組織財會人員參加每年一次的會計人員后續教育外，另外重要崗位的財務會計人員，公司每年至少組織一次外部培訓機構組織的培訓且培訓時間不少于12H，同時建議公司管理層加強財會人員激勵機制，促進財會人員不斷提升自身專業素質水平。
責任人：總經理、財務總監、財務會計部、管理部
整改時限：20xx年6月30日前，并長期堅持
二、《公司財務會計相關負責人管理制度》已擬定，正待董事會審議通過。
整改計劃：公司總經理室已擬定了《深圳信隆實業股份有限公司財務會計相關負責人管理制度》草案，將提交公司最近一次召開的董事會審議并落實實施。
責任人：董事會秘書、董事會、監事會
整改時限：20xx年6月30日前
三、會計核算之存貨成本及銷售成本計價的問題基本整改完成。
公司存貨成本由于公司產品品種繁多，分類較細，原先采用漢康ERP系統核算成本，由于軟件自身的限制，無法準確核算出明細品種的實際成本，故一直采用期末盤點到扎的方法核算發出產品的成本，此情況業經中國證券監督管理委員會深圳證券監管局與20xx年12月16日下發的深證局發【20xx】516號《限期整改通知》要求公司整改。
整改措施：20xx年末公司與東軟股份有限公司簽訂合作協議，引進了SAP系統，目前已逐步上線，隨著SAP系統的逐步實施，發出產品的成本計算將從現在的期末盤點倒扎更改為移動加權平均。
整改執行情況：公司SAP系統涵蓋了SD（銷售與分銷）MM（物料管理）PP（生產計劃與控制）FI（財務會計會計）和CO（成本會計）五大模塊，自20xx年xx月啟動該項目以來，經過藍圖設計、系統配置、導入數據、運行測試等階段，至20xx年1月各模塊均已上線成功，正式進行整體運行調試，至20xx年末公司已基本達成整改效果，其中SD、MM、PP和FI四大模塊已完成調試并投入使用，公司原材料發出已實現了移動加權平均，但由于CO模塊集成了前4大模塊，復雜程度以及要求各模塊同步協調性較高，考慮謹慎性原則，公司需針對20xx年的產出數據進行詳細測試，以保證數據的正確性，降低信息披露風險，故預計將于20xx年完成該模塊的最終調試，20xx年1月正式采用移動加權方法核算發出產品成本。
責任者：財務總監、財務部、資訊中心、內審部、生產本部、產技部
四、對合并財務會計報表范圍內各主體間的應收賬款未計提壞賬準備。
整改計劃：公司立即修訂會計核算制度，規定公司在年度末應對所有的應收款項按照既定的壞賬計提政策計提壞賬準備，公司及子公司均需嚴格遵照執行。
會計信息質量自查自糾報告 7
根據《財政局關于開展“會計基礎工作規范年”活動的通知》、《財政局關于開展會計基礎工作檢查的通知》文件要求，為切實做好史志辦財務會計基礎工作的自查自糾、整改提高，對照檢查內容，結合我辦實際情況，針對容易發生問題的主要環節進行自查，報告如下：
一、高度重視，全面檢查
史志辦領導高度重視這項工作，認真學習相關文件和規定，提出對開展會計基礎工作規范化的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規，積極采取措施，通過強化會計基礎工作管理和監督檢查，著力推進史志辦會計基礎工作上新水平。為使工作取得實效，史志辦研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確工作任務和目標。及時了解會計基礎工作的自查和整改情況，組織會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計基礎工作規范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規，進一步增強會計人員對會計基礎工作規范化的`了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改工作，切實做好財務管理的各項工作，共同促進史志辦的會計基礎規范化建設工作。
二、全面自查、認真整改
對照通知要求，史志辦將自查內容進行細化分解，進一步明確分工和職責。按會計基礎工作規范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等進行了系統整理，并依照會計基礎工作量化測評各項標準嚴格進行了自查，從自查情況來看，史志辦會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規范化實施細則》等規定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監督、切實加強內部會計制度建設。但在自查中也發現如下問題：
內部會計制度有待進一步健全和完善。針對自查中發現的問題，史志辦采取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關責任并落實到人。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會計基礎工作規范化、制度化、科學化水平。主要做法如下：
1、加強制度建設。按照建立內部會計管理制度的規范化要求，制訂了《史志辦財務稽核制度》、《史志辦財務分析制度》等有關文件。
2、規范會計業務流程。結合會計規范化要求對業務流程進行整合，加大財務監控力度，會計核算和財務管理水平進一步提高。
3、按會計崗位不相容職務分離原則設置崗位并配備合格會計人員，并實行會計輪崗交流。對會計崗位設置進行全方位調整，有效地提高會計人員一崗多能的水平，加強了內控制度的落實。
史志辦將以此次檢查活動為契機，進一步提高史志辦會計基礎規范管理。重視提高會計人員素質，有計劃地吸收、培養業務骨干，改善財會隊伍結構，提高財會人員的綜合素質和適應新形勢發展要求的應變能力。牢固樹立起依法理財的基本理念，全面提升財會隊伍素質，建立會計基礎工作規范化管理的長效機制。
會計信息質量自查自糾報告 8
20xx年8月，公司開始對《自查報告》中列示的問題及不足之處進行整改完善，逐項落實整改措施�，F公司完成了各項整改工作，將本次專項活動的開展狀況、自查發現的問題及整改狀況報告如下：
一、規范財務會計基礎工作專項活動的開展狀況
公司對規范財務會計基礎工作專項活動高度重視，活動的開展有組織、有計劃、有步驟地進行，具體開展狀況如下：
1、20xx年6月25日，根據《通知》要求，公司成立了以董事長為組長的專項活動小組，并對此次專項活動的前期工作做了相關部署。
2、20xx年6月26日～8月15日，財務中心和各子公司財務中心展開了全面、深入的自查活動，并對自查活動的開展狀況、自查資料及自查發現的問題進行總結分析，出具自查報告，提交審計委員會及董事會審議。在此期間，對自查階段發現的問題，財務中心和各子公司財務部門按照自查報告中發現的問題，依據相關法律法規要求，以及各級主管部門的指導意見，逐一落實整改方案，職責到人。
3、20xx年8月16日～20日，自查整改工作小組組長、副組長對財務中心各崗位及子公司財務中心的整改狀況以現場檢查、詢問等方式進行內部檢查和落實。
4、20xx年8月31日，出具整改報告，提交審計委員會和董事會審議。
二、自查問題的整改狀況
根據整改方案，公司對《自查報告》中的問題進行了認真整改，包括財務人員和機構設置、會計核算基礎工作、財務管理制度等資料：
�。ㄒ唬┴攧杖藛T和機構設置基本狀況
會計人員的.工作崗位實際實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但未構成書面制度。
整改狀況：公司已修訂了財務管理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期輪換，規定關鍵崗位會計人員每2年輪崗；明確會計人員任用回避制度，如公司領導的親屬不得擔任公司的會計機構負責人、會計主管人員。公司領導、會計機構負責人、會計主管人員的親屬不得在公司會計機構中擔任出納工作。
�。ǘ⿻嫼怂慊A工作規范性狀況
會計檔案調閱手續未嚴格按相應規定辦理。
整改狀況：加強了會計檔案調閱的管理，擬訂了《會計檔案調閱申請單》，會計檔案調閱和復印時申請人填制申請單，履行財務負責人簽字批準手續。
（三）資金管理和控制狀況
未對支票購買、注銷進行記錄。
整改狀況：加強了對票據的管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買、注銷進行了登記記錄。
（四）財務管理制度建設和執行狀況
1、公司財務管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應的職責追究條款。
整改狀況：完善公司財務管理制度，追加了包括重大會計差錯更正在內的追究職責條款。
2、公司財務管理制度中暫無明文規定會計政策變更、會計估計變更的審批程序，暫無明文規定會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產減值的確認流程、審批程序。
整改狀況：修訂并完善了財務管理制度體系，明確了會計政策變更、會計估計變更審批程序，明確會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產減值的確認流程、審批程序。
三、本次專項自查活動工作總結
規范財務會計基礎工作是一項長期的工作，公司將以本次專項活動工作為起點，繼續認真學習相關法律、法規和有關部門規章制度，進一步增強財務會計基礎工作規范的意識，繼續健全和完善公司各項財務會計制度建設，不斷提高規范運作意識和水平，不斷提高了財務人員基本素質和財務管理水平，鞏固此次活動效果，切實維護公司及全體股東合法利益，為公司長遠健康發展奠定堅實的基礎。
會計信息質量自查自糾報告 9
為加強會計基礎工作，規范會計行為，提高會計信息質量和水平，根據省市財政部門的安排，對照會財會[20xx]1號文件要求，縣地震局對本單位的會計基礎管理工作情況進行了自檢自查，現就有關情況匯報如下：
一、提高認識，搞好自查
通過開展行政事業單位會計法律法規制度執行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規范財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業務正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。
三、認真自查，突出重點
在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查。
一是從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書；
二是會計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度；
三是會計內部控制制度是否健全；
四是包括財務制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守；
五是會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善；
六是是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。
四、針對問題，認真整改
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在財務工作中，我單位嚴格按照《會計法》和《事業單位會計制度》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據我局實際撥入的、發生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業單位會計制度》的規定進行會計核算，確保數據真實、完整。在安排經費支出時，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點支出所需，即體現實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。
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根據自身工作實際，在建立并實施內部監督和控制過程中，建立了經費支出管理，授權審批，財產清查等相關內部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產的安全，加強了對各項資產的`監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行；
2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規范各項資金的使用，提高資金使用效率；
3、明確了經費支出的開資范圍和標準，采取各種有效措施，控制經費支出，杜絕浪費現象的發生。
�。ㄈ┕潭ㄙY產管理和使用情況
為加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物資產清查制度。通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等，一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數同實存數相一致，另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查，無固定資產不入賬、公物私用及其他違規違紀問題。
通過自查，我單位還存在部分財務管理制度建立不完善、執行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實，切實規范財務會計行為，提高會計工作質量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業務正常運行。
會計信息質量自查自糾報告 10
一、自查自糾工作的組織領導
為確保會計信息質量自查自糾工作的有效開展，本單位成立了專門的自查自糾工作小組，由xx領導擔任組長，成員包括財務部門相關負責人及業務骨干。工作小組負責制定自查自糾方案、明確檢查重點和范圍，并組織實施檢查以及后續的整改監督工作。
二、自查自糾范圍和內容
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1. 會計憑證
對原始憑證進行了詳細審查，檢查其真實性、合法性和完整性。重點關注了發票、收據等的來源是否正規，內容是否填寫準確，有無涂改痕跡，審批手續是否齊全。經檢查，大部分原始憑證符合要求，但發現少數差旅費報銷憑證存在部分信息填寫不完整的情況，如缺少出差事由說明。
記賬憑證的編制也在檢查范圍內。查看記賬憑證的科目使用是否正確，金額是否與原始憑證一致，摘要是否清晰地反映了經濟業務的內容。檢查發現個別記賬憑證存在摘要過于簡略，不利于后續查詢和理解業務的問題。
2. 會計賬簿
核對了各類賬簿之間的勾稽關系，包括總賬與明細賬、日記賬的核對。同時檢查賬簿的登記是否及時、準確，有無遺漏或重復登記的現象。自查中發現，在個別月份，由于業務繁忙，存在明細賬登記不及時的問題，但在后續工作中已補記完整。
對賬簿的啟用、交接等手續進行了審查，確保符合會計制度規定。賬簿啟用表和交接記錄基本完整，但發現部分交接記錄存在簽字不規范的情況。
3. 財務報表
審查了資產負債表、利潤表、現金流量表等主要財務報表的編制。檢查報表數據的準確性，是否按照會計準則和相關制度進行編制，表間勾稽關系是否正確。經自查，財務報表數據準確，但在現金流量表的編制過程中，發現部分項目的分類存在一定的模糊性，需要進一步明確和規范。
（二）會計制度執行方面
1. 會計政策的選用
檢查本單位所采用的會計政策是否符合國家會計準則和相關法規的要求，是否保持一貫性。經核對，會計政策的選用基本符合規定，但在新的會計準則出臺后，對個別會計政策的更新調整存在一定的滯后性，需要及時關注并調整。
2. 內控制度執行情況
對內部財務管理制度的執行進行了評估，包括財務審批流程、資金管理、資產管理等環節。在財務審批流程中，發現存在個別審批環節執行不夠嚴格的情況，如部分小額支出未按照規定經過多級審批。在資金管理方面，雖然整體資金使用安全，但對資金預算的執行監控還可以進一步加強，以提高資金使用效率。資產管理方面，存在部分資產盤點不及時，賬實不符的風險，需要完善資產清查制度。
三、自查自糾發現的問題
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1. 部分原始憑證信息不完整，影響對經濟業務的準確判斷。
2. 記賬憑證摘要簡略，不利于財務信息的查詢和理解。
3. 個別月份明細賬登記不及時，雖已補記，但反映出工作流程的漏洞。
4. 賬簿交接手續簽字不規范，存在管理風險。
5. 現金流量表項目分類模糊，需要進一步明確。
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1. 對新會計準則更新調整滯后，可能導致會計處理不符合最新規定。
2. 財務審批環節存在執行不嚴格的情況，容易引發財務風險。
3. 資金預算執行監控不足，影響資金使用效率。
4. 資產盤點不及時，可能出現賬實不符的問題。
四、整改措施及計劃
�。ㄒ唬┽槍嫼怂銌栴}的整改措施
1. 加強對原始憑證審核人員的培訓，要求其嚴格按照規定審核原始憑證，對信息不完整的憑證，及時要求經辦人員補充完善，否則不予受理。
2. 規范記賬憑證摘要的編寫，制定詳細的摘要編寫指南，要求財務人員按照指南編寫，確保摘要能夠準確反映經濟業務內容。
3. 優化會計核算工作流程，設置定期檢查和提醒機制，確保各類賬簿登記及時、準確，避免類似問題再次發生。
4. 對賬簿交接人員重新進行培訓，強調交接手續的規范性和重要性，對已存在的簽字不規范問題，及時補充完善相關手續。
5. 組織財務人員學習現金流量表的'編制方法和相關規定，明確各項目的分類標準，必要時咨詢專業機構或專家，確�，F金流量表編制準確。
�。ǘ┽槍嬛贫葓绦袉栴}的整改措施
1. 建立會計準則更新跟蹤機制，安排專人負責關注會計準則的變化，及時組織財務人員學習，并調整本單位的會計政策，確保會計處理的合規性。
2. 加強對財務審批流程的監督檢查，定期對審批情況進行抽查，對未嚴格執行審批流程的情況進行通報批評，并要求相關人員立即整改。同時，可以考慮引入信息化審批系統，提高審批流程的規范性和透明度。
3. 完善資金預算執行監控體系，建立預算執行情況定期分析報告制度，及時發現資金使用過程中的偏差，并采取相應措施加以調整。加強各部門之間的溝通協調，提高預算編制的準確性和合理性。
4. 制定嚴格的資產清查計劃，定期對各類資產進行全面盤點，明確盤點責任人，確保賬實相符。對盤點中發現的問題，及時查明原因，進行相應的賬務處理，并完善資產管理制度，加強對資產日常管理的監督。
五、整改時間安排
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1. 完成對原始憑證審核人員的培訓，規范記賬憑證摘要編寫指南，并開始實施。
2. 對賬簿交接手續進行補充完善，完成對現金流量表編制方法的學習和項目分類的明確。
3. 加強對財務審批流程的監督檢查，對發現的問題及時整改，并啟動信息化審批系統的調研和選型工作。
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1. 持續優化會計核算工作流程，通過定期檢查和提醒機制確保賬簿登記的及時性和準確性。
2. 完成會計準則更新跟蹤機制的建立，并組織財務人員學習新準則，調整會計政策。
3. 建立資金預算執行情況定期分析報告制度，加強部門間溝通協調，提高預算執行監控水平。
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1. 持續完善資產清查計劃和管理制度，定期對資產進行全面盤點，確保賬實相符。通過長期的監督和改進，形成規范的資產管理長效機制。
2. 在信息化審批系統上線后，持續優化系統功能，提高審批效率和規范性，進一步加強財務內部控制。
六、整改預期效果
通過本次自查自糾和整改工作，預期能夠達到以下效果：
1. 會計核算質量顯著提高，原始憑證、記賬憑證、賬簿和財務報表等各個環節的準確性、完整性和規范性得到保障，為財務信息使用者提供更加可靠的會計信息。
2. 會計制度執行更加嚴格有效，會計準則更新能夠及時落實，財務審批流程更加規范，資金預算執行得到有效監控，資產管理更加科學有序，從而降低財務風險，提高財務管理水平和單位整體運營效率。
3. 通過建立健全長效管理機制，持續規范會計工作流程和內部控制制度，確保類似問題不再反復出現，促進單位財務管理工作的持續健康發展。
會計信息質量自查自糾報告 11
一、自查目的
為加強會計信息質量管理，確保公司財務數據的真實性、準確性、完整性和及時性，根據相關法律法規和財務制度的要求，本公司特開展此次會計信息質量自查自糾工作。本次自查自糾旨在發現會計核算、財務管理等環節可能存在的問題，并及時采取措施加以整改，以提升公司會計信息質量水平。
二、自查范圍與時間跨度
自查范圍涵蓋公司20xx年1月1日 - 20xx年9月30日內的所有財務賬目、會計憑證、財務報表以及相關的財務管理流程。
三、自查依據
本次自查依據《中華人民共和國會計法》《企業會計準則》《會計基礎工作規范》以及公司內部財務管理制度等相關法律法規和制度進行。
四、自查方法
1. 賬目審查
對會計憑證、賬簿、報表進行逐一審查，檢查其記錄是否符合會計準則和公司規定，數據計算是否準確，會計科目使用是否恰當。
2. 流程檢查
對財務審批流程、資金收付流程、資產核算流程等關鍵財務管理流程進行檢查，查看是否存在漏洞或不符合規定的操作。
3. 數據核對
核對財務數據與業務部門數據的一致性，包括收入、成本、費用等方面，確保會計信息能真實反映公司的經營狀況。
五、自查情況與問題發現
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1. 會計科目使用問題
部分費用在會計科目歸類上存在不準確的情況。例如，某些業務招待費被誤計入差旅費科目，導致費用分類統計出現偏差，影響了財務分析的準確性。
2. 憑證填制不規范
少數會計憑證存在摘要填寫過于簡略、附件不齊全的問題。如某些費用報銷憑證僅簡單寫“費用報銷”，未詳細說明費用用途，不利于后續的審計和查詢工作。
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在對資產負債表和利潤表的自查中，發現個別項目存在計算錯誤。如在計算應收賬款凈額時，未準確扣除壞賬準備，導致資產負債表中資產數據略有高估。
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1. 審批流程執行不力
在部分費用報銷流程中，存在審批簽字不全的情況，個別小額費用報銷未嚴格按照規定經過多級審批，存在一定的內部控制風險。
2. 不相容職務分離問題
在資金收付環節，發現存在個別人員同時擔任出納和記賬工作的情況，雖然尚未發現實際問題，但違反了不相容職務分離的內部控制原則。
六、原因分析
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部分會計人員對會計準則和公司財務制度的理解不夠深入，導致在會計核算和憑證填制過程中出現錯誤。新入職員工在業務熟悉程度上存在不足，需要進一步加強培訓。
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公司內部控制制度雖然完善，但在執行過程中的監督力度不夠。相關人員對內部控制重要性認識不足，缺乏有效的考核機制，導致審批流程和不相容職務分離等規定未能嚴格執行。
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財務部門與業務部門之間在數據傳遞和業務溝通方面存在一定的障礙，導致部分財務數據與業務實際情況出現偏差，影響了會計信息質量。
七、自糾措施
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1. 科目調整
對會計科目使用錯誤的賬目進行調整，重新歸類費用，確保會計信息的準確性。同時，加強對會計人員的培訓，要求其深入學習會計準則和公司財務制度，準確運用會計科目。
2. 憑證規范
完善會計憑證填制規范，要求摘要詳細、準確地反映業務內容，同時加強對憑證附件的審核，確保憑證的完整性。對已存在問題的憑證進行補充和更正。
（二）財務報表調整
對財務報表中存在數據錯誤的項目進行重新計算和調整，確保報表數據的準確性。同時，建立報表審核機制，在報表編制完成后，由專人進行交叉審核，減少計算錯誤的發生。
（三）內部控制強化
1. 審批流程監督
加強對財務審批流程的監督，明確各級審批人員的.職責，對違反審批流程的情況進行嚴肅處理。定期對審批流程執行情況進行檢查和通報，確保審批流程的嚴格執行。
2. 不相容職務分離
立即調整人員分工，確保出納與記賬等不相容職務嚴格分離。同時，對公司所有涉及內部控制的崗位進行梳理，檢查是否存在類似問題，并加以整改。
�。ㄋ模贤C制完善
建立財務部門與業務部門的定期溝通會議制度，加強雙方在業務數據、財務處理等方面的溝通與協調。同時，建立數據共享平臺，確保財務數據與業務數據的及時、準確傳遞，減少因信息不對稱導致的會計信息質量問題。
八、整改期限
本次整改工作將分階段進行，對于會計核算和財務報表調整工作，要求在20xx年11月15日前完成。內部控制方面的整改工作，包括審批流程監督和不相容職務分離的完善，將在20xx年12月1日前完成，并持續進行監督和檢查。溝通機制的建立和完善工作將在20xx年11月30日前初步完成，并在后續的工作中不斷優化。
九、結論
通過本次會計信息質量自查自糾工作，本公司發現了在會計核算、財務報表編制和內部控制等方面存在的一些問題。針對這些問題，我們制定了詳細的自糾措施和整改期限，將積極落實整改工作，以提高公司的會計信息質量。同時，我們將加強對財務工作的日常管理和監督，建立長效機制，防止類似問題再次發生，確保公司財務工作的規范、有序開展，為公司的經營決策提供可靠的會計信息支持。
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