【必備】企業自查報告合集7篇
隨著個人素質的提升，報告與我們愈發關系密切，報告成為了一種新興產業。在寫之前，可以先參考范文，下面是小編為大家整理的企業自查報告7篇，僅供參考，大家一起來看看吧。
企業自查報告 篇1
內蒙古高原杏仁露有限公司，地處鄂爾多斯市準格爾經濟開發區。主要從事植物蛋白飲料和果蔬汁飲料的生產和銷售�，F將公司目前情況自查匯報如下：
一、采購進貨查驗落實情況：生產所用的主要原輔料有白糖、聚甘油脂肪酸酯、蘋果酸、檸檬酸等，這些原輔料都是經過正規的渠道，從取得生產許可證的廠家購進，并附有出廠檢驗報告，質量要求很嚴格，必須符合國家對該食品的衛生要求，并且相關資質材料有專人管理。嚴格的履行原輔料入廠的驗收檢驗工作，設獨立檢驗員負責該項工作。
二、生產過程控制情況：我工作每天安排專人對廠區衛生進行打掃，保持廠區內環境整潔干凈。定期對生產場所、設備、庫房、進行打掃、消毒。保持在加工過程中與產品接觸的一切設施、設備、環境的衛生，杜絕一切污染的可能。定期養護設備設施，每批產品生產前和生產結束后，均對相關設施、設備進行清洗、消毒。生產人員的個人衛生，工作服帽的整潔情況，班班檢查。工作人員洗刷、更換專用工作服后，經人員專用通道進入生產車間。驗收合格的原料從原料專用通道進入生產設備。從原料到成品及成品庫均保持獨立空間，沒有交叉污染。
三、食品出廠檢驗落實情況：我公司配備了電子分析天平、臺式電熱恒溫干燥箱、酸度計、超潔凈化工作臺、臺式電熱恒溫培養箱等檢驗設備，具有檢驗所使用的輔助設備和化學試劑。檢驗人員經過內蒙古質量技術監督局培訓，具有內蒙古自治區職業技能鑒定中心發放的檢驗資格證書。按照國家
標準，對生產出的每個單元的每批產品進行檢驗，將檢驗的原始記錄和產品出廠檢驗報告留存備查，對出廠的每批產品留樣，并進行登記。
四、不合格品的管理情況和不安全食品召回記錄情況：我公司生產需要的各種原料均從合法、正規渠道購進，并索取相關的證件。嚴格按照產品生產工藝及《食品衛生法》的要求組織生產，未遇到購買不合格原料和出現生產不安全食品的情況。
五、食品標識標注情況：我公司生產的各個單元產品的包裝上按照相關規定印有名稱、規格、凈含量、生產日期、產品標準代號，以及生產者的名稱、地址、聯系方式、生產許可證編號和QS標識以及使用的食品添加劑的名稱和產品的貯藏方式和保質期等相關信息。
六、企業人員培訓、體檢情況：我公司所有和生產相關的人員均參加了體檢，取得食品從業許可證書（健康證）。并定期參加企業組織的食品法律法規、食品安全知識、食品技術知識培訓。
七、我公司對生產安全非常重視，定期組織員工參加食品法律法規、食品安全知識、安全生產知識的培訓與學習，加強員工的安全生產意識，確保生產的質量安全及人員設備安全。
經過此次自查，我廠基本符合食品生產企業落實質量安全主體責任的要求，提高了質量安全意識，杜絕了質量安全隱患。在此基礎上，我廠建立了質量安全保證長效機制，為長期、持續地生產優質產品，打下了堅實基礎。
企業自查報告 篇2
根據省市統計局要求，寧津縣統計局近期對“三上”企業進行了全面核查，通過核查發現了一些問題，并提出了整改措施，現將自查情況匯報如下：
一、安排部署
為迎接檢查，縣局4月9日召開了專題會議進行研究安排，會議由分管局長主持，由工業科、貿易科、投資科有關人員、各鄉鎮統計站長、縣直企業統計員參加。會上下發了《關于做好三上企業核查工作的通知》。要求各鄉鎮和縣直企業高度重視此次核查工作。
縣統計局于4月9日至11日分三組對“三上”企業逐一進行了核查，其中：工業企業272家、貿易企業147家、建筑、房地產企業各9家。核查的主要內容是：企業是否存在，是否有組織機構代碼，企業名稱及企業類型是否正確，企業填報的專業報表是否正確。
二、存在的問題
(一)工業：
規模以上工業企業全縣共有272處，通過自查存在以下問題：1、關閉企業：工業園區的凱恩西工藝品有限公司(20xx年2月份注銷)和劉營伍鄉的恒升閥門有限公司(20xx年1月份注銷)。2、企業轉產：寧津鎮金囊紙箱廠紙箱已停產，現生產汽車配件，名稱改為利通汽車配件有限公司。3、法人碼錯誤：張大莊鄉的風祥木業確實存在，但代碼非本企業代碼，而是村委會代碼。
(二)貿易：
全縣限額以上貿易企業共有147家，其中：企業128家，個體戶19家。有正式代碼的33家，臨時代碼114家.
通過自查，發現147處限上貿易中關閉五家分別是：寧津鎮的廣禮糧莊、廣五糧莊、恩杰糧莊;柴胡店的路莊聯華超市;相衙鎮的新世紀超市。有四家企業改名分別是：新國際購物廣場改為家具商場、華聯超市改為德百大樓寧津分店、寧津鎮的百姓超市改為飯店、相衙鎮的東海批發門市部改顯好鄰居超市。
(三)建筑業、房地產企業
全縣建筑企業、房地產企業各九家。全部正常營業，沒有問題。
三、整改措施
對“三上”企業存在的問題，局黨組進行了認真研究，并制定了整改措施。一是按照確認的三上企業及時更新基本單位名錄庫的有關信息;二是對不規范的企業限期整改，否則剔除三上企業。
企業自查報告 篇3
根據有關法律法規規定和稅務稽查約談會議要求，我單位制定了自查工作計劃，并組織相關人員對20xx年—20xx年兩年間各項涉稅事項進行了認真、全面的自查，現將自查的具體情況報告如下：
一、基本情況
單位性質： ，成立時間： ，機構設置情況，稅務登記證號：，生產經營地址：，法定代表人：財務主管：，辦稅人員：，主管地稅機關： ，經營范圍， 所得稅征收方式： ，印花稅征收方式： ，應稅收入有：，所涉及的地方各稅費是 ，所使用的財務軟件是 ，財務核算情況,08年、09年生產經營狀況等等。
二、地方各稅費自查情況
(一)營業稅
xx年
1、單位實現建筑工程收入x元，應繳營業稅：x×3%=x元,已繳x元，少繳x元;
2、單位實現銷售不動產收入x元，應繳營業稅：x×5%=x元,已繳x元，少繳x元;
3、單位實現租金收入x元，應繳營業稅：x×5%=x元,已繳x元，少繳x元;
……
單位20xx年合計應繳營業稅： x元,已繳x元，少繳x元;(填入年度自查表對應欄內)
20xx年參照08年格式敘述。
單位兩年合計應繳營業稅x元，已繳x元，少繳x元。(填入匯總自查表
對應欄內)
(二)城建稅、教育費附加、地方教育附加按增值稅、消費稅、營業稅應申報繳納數參照上述格式分別敘述。
(三)房產稅按從價和從租分年度敘述。
(四)土地使用稅按計稅面積、單位稅額、使用時間分年度敘述。
(五)車船稅按車輛類別單位稅額、使用時間分年度敘述。
(六)印花稅按合同類別和應稅項目分年度敘述。
(七)企業所得稅按會計利潤和納稅調整項目明細表述。
(八)個人所得稅按所得項目分年度分別敘述扣繳情況。
(九)其他各稅費參照上述稅種明細表述。
(十)代征代扣稅費
1、涉及工程代扣稅的，按工程項目或工程款反映扣繳情況
2、涉及其他類別的代征代扣稅，按項目明細表術。
(十一)社會保險費按社保機構核定的基數敘述繳納情況
(十二)發票自查情況
按發票的領購、保管、填開、取得等方面分年度自查，主要查看其成本費
用里列支的情況，是否有白條、收據、不符合規定的發票等，若有，按憑證號、科目、金額作說明。
三、其他需要說明的事項。
企業自查報告 篇4
沒有好的管理，就沒有好的效益。為抓好安全管理工作，強化源頭管理，切實把安全隱患排查整改作為防范事故發生的重要措施和手段，把安全工作進一步做好做實、做細，保證我公司安全工作順利開展，特將安全管理制度的執行情況、行車安全、車輛安全設施、綜治安全等方面進行了全面自檢自查，現將自檢自查情況逐一報告。
公司設有安全員負責公司安全生產日常管理工作，并不斷建立健全安全規章制度，使公司各項安全管理制度比較完善，安全管理人員能嚴格履行工作職責，抓好安全管理，能夠及時學習、貫徹、落實國家、省、市有關安全工作的文件；公司有健全的各項安全制度，管理人員不但熟知和了解，更能嚴格遵守相關的安全制度；公司有安全領導小組，并能定期進行安全檢查、指導、考核。嚴格落實安全管理制度和安全管理人員，管理到人、責任到人、制度到人。各崗位有明確的崗位責任和要求，安全管理人員層層簽訂了安全工作責任書；制定相關安全管理實施細則，并有完善的安全基礎工作考核標準；有安全工作會議制度及安全工作會議記錄，嚴格的執行定期的安全檢查制度；有突發事件的緊急預案和安全預警機制；車輛GPS監控中心保持24小時管理，落實到人，對不服從管理的車輛從重從嚴處理。
每月主持召開安全生產例會，能及時傳達上級會議精神和落實工作布置。與安全直接責任人、與部門專職綜治安全管理人員、與各車輛車主能層層簽訂目標管理責任書。有制訂應急救援預案；有開展各種安全知識宣傳教育活動，并定期對員工、駕駛員進行安全技能培訓，有培訓考核記錄并入檔保存。確立安全重點部位并有定期檢查，每月開一次安全例會，每季度有一次自查自改，規定每半年和年終進行一次安全大檢查，發現安全隱患及時整改。對車輛消防器材與配套設備能落實“三定”管理，安全工作的落實及安全檢查情況有記錄資料并存檔。公司內部已建立安全信息檔案，對不安定因素做好疏導化解整改工作。公司無群體斗毆和集體上訪、罷工罷駛等事件發生。有制訂安全檢查計劃，堅持對所屬車輛進行巡查或例檢。每次安全檢查有車輛、所檢查的項目、檢查人員與被檢查車輛負責人簽名記錄，并把安全工作列入車輛每季檢查與考評。在安全檢查中發現的不安全隱患能及時整改。對上級機關發出的整改通知能按時整改并書面報告整改情況；對安全隱患有整改情況記錄和有關人員簽認的資料存檔。 總之，這次自查我們做到了認真細致，通過自查進一步提高全體員工的安全意識。我們將在今后的工作中更加牢記安全。把安全工作視日常工作的首位，警鐘常鳴，永不放松。
企業自查報告 篇5
不同行業的稅負不一樣，商業和工業的稅負不一樣.根據行業特點和企業經營情況進行解釋.比如商業企業稅負低，主要原因有:行業利潤較低(是鋼材等利潤較低的批發企業)，庫存商品多，截止到某月底現有留抵稅金多少錢，為什么庫存多等原因.具體寫法:
第一部分:企業基本情況介紹;成立日期，法人是誰，經營地址，注冊資金，經營范圍，主營業務是什么，何時被認定為增值稅一般納稅人;
第二部分，稅負的原因:前三個月收入，稅金，稅負.具體根據企業情況，解釋稅負的原因:
1、行業特點；
2、銷售分淡季旺季，全年收入稅負不低。
3、簽定大筆供貨合同，需要準備庫存。
4、受市場影響，銷售不旺，產品積壓等等，都是企業稅負抵的原因。
第三部分：如果解決稅負低的情況：擴大銷售，提高產品質量；減少庫存等等。
以上解釋一定注意要根據企業的實際情況和經營特點，千萬不要為了解釋而解釋，如果書面解釋不通就很有可能會被稅務機關稽查部門進一步檢查！
企業自查報告 篇6
市局所得稅科：
我局按照上級的要求，在時間緊、任務重、人員少的情況下，認真進行企業所得稅執法自查�，F將基本情況匯報如下：
一、領導重視，積極部署檢查工作
為落實好企業所得稅稅收執法檢查工作，我局專門成立了執法檢查工作領導小組，統一組織落實此項工作。
組長：郭本州
副組長：李洪山 周云峰 王安康 丁利偉
成員：稅政、征管、票管、監審、法規等部門負責人
辦公室設在法規科，負責組織協調和具體檢查工作。各中心所、城關分局、各科室加強溝通，相互配合，認真做好檢查工作。
二、制定檢查方案，細化檢查項目
針對企業所得稅重點檢查內容，我局對每一項逐條進行細化，認真對照進行自查。截止20xx年8月我局的企業所得稅納稅人共計查賬戶155戶，核定戶58戶，定期定額7戶，我局認真進行《中華人民共和國企業所得稅法》、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》學習，不搞應付，把執行企業所得稅政策落到實處。
三、基本情況
1、對關聯企業管理有待于進一步加強。我的的關聯企業非常少，再加上有的所得稅歸國稅管理，人員業務水平有待于提高，我局對關聯企業的管理需要加強。
2、對小型微利企業的認定需要加強，截止目前，我局沒有一戶小型微利企業，使小型微利企業的所得稅政策沒有體現。
3、對我房地產業、建筑業企業所得稅稅收政策有待于落實。
4、對企業的企業所得稅征收方式依法進行了認定，企業辦理稅務登記證之初，在征管系統進行認定，對于每年6月之前的手工紙質認定從20xx年到現在沒有進行。這個情況也向市局反映過。
5、對于企業所得稅減免稅資料存在審批文書使用和填寫不規范現象，填寫有漏項現象。減免稅資料整理有待于進一步規范。
6、彌補虧損臺賬有待于進一步規范。
四、改正方法
1、強化稅收政策的學習，不斷提高業務素質。 結合具體工作崗位，分門別類進行培訓，對個體稅收管理員，重點學習稅收法律法規，以及稅務文書的制作等；對企業稅收管理員，重點學習會計學小企業會計制度、成本會計，以突出培養查賬能手為重點，進一步提高稅務干部的執法水平。
2、從小處著手，發現不規范的現象及時向主管領導匯報，同主管領導一道解決問題。邊干邊學，不懂就問，不會就查，認真落實未落實、未執行的各項政策。
3、理順工作思路，使用合適的工作方法，杜絕眉毛胡子一把抓。，充分運用地稅綜合管理系統加強日常稅收管理，人機結合，進一步提高稅收管理的質量和深度。
4、抓住重點，以點帶面。以加強專業市場管理為突破口，以點帶面，進一步加強個體稅收管戶管理、定額核定、定額審批、稅款征收等各項工作，推動了我縣征管工作全面提高。
五、總結整改，以備市局檢查
自查結束后，我局將嚴格按照政策要求，對存在的問題進行整改，該補充的補充，該完善的完善。通過企業所得稅稅收自查工作，使全局地稅干部依法行政、依法治稅的工作水平和工作質量得到提高和促進。
宜陽縣地方稅務局
企業自查報告 篇7
根據市局工作安排，我局于20xx年7月至9月開展企業所得稅納稅評估工作。納稅評估企業需先進行自查。希望貴單位對此次工作給與高度重視，根據稅收法律法規的規定全面自查20xx年度各項收入、各項成本費用是否符合稅法有關規定，其中自查重點如下：
一、預繳申報方面
(一)自查要點
實行據實預繳企業所得稅的企業，應將《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》第4行“實際利潤額”的填報數據，與企業當期會計報表上載明的“利潤總額”數據進行比對，是否存在未按《國家稅務總局關于填報企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表有關問題的通知》(國稅函[20xx]635號)第一條規定申報的情況。
(二)政策規定
1、依據《國家稅務總局關于填報企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表有關問題的通知》(國稅函[20xx]635號)第一條的規定，“實際利潤額”應填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。房地產開發企業應填報本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額。
2、依據《國家稅務總局關于加強企業所得稅預繳工作的通知》(國稅函 [20xx] 34號)第四條的規定，對未按規定申報預繳企業所得稅的，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則的有關規定進行處理。
二、收入方面
1、企業取得的各種收入須按照稅收法律法規的規定進行確認。
政策依據：
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》國務院令第512號第十二條至二十六條;
《國家稅務總局關于確認企業所得稅收入若干問題的通知》(國稅函[20xx]第875號)。
2、不征稅收入：
(1)不征稅收入用于支出所形成的費用不得在稅前扣除;不征稅收入用于支出所形成的資產，其折舊、攤銷不得在稅前扣除;
(2)不征稅收入不得填報為免稅收入;
(3)不征稅收入不得作為廣告費、業務宣傳費、業務招待費的扣除基數;
(4)不征稅收入(即使作為應稅收入申報)，其對應的研究開發費不得加計扣除;
(5)軟件生產企業取得的即征即退的增值稅款,未按規定用于研究開發軟件產品和擴大再生產的，不能確認為不征稅收入;
(6)符合不征稅收入確認條件的即征即退的增值稅款，僅限于軟件生產企業取得的，該軟件生產企業須符合如下條件：取得軟件企業證書，并在證書有效期內，且通過當年年審的;
(7)軟件生產企業取得的即征即退的增值稅款符合不征稅收入確認條件且作為不征稅收入填報的，若取得的增值稅即征即退稅款不大于研究開發支出金額的，按取得的增值稅即征即退稅款做全額納稅調增處理，有加計扣除的同時要做納稅調增處理;若取得的增值稅即征即退稅款大于研究開發支出金額的，按研究開發支出金額做納稅調增處理，有加計扣除的同時做納稅調增處理。
政策依據：
《中華人民共和國企業所得稅法》第七條;
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第二十六條;
《財政部國家稅務總局關于財政性資金 行政事業性收費 政府性基金有關企業所得稅政策問題的通知》(財稅 [20xx] 151號);
《財政部國家稅務總局關于專項用途財政性資金有關企業所得稅處理問題的通知》(財稅 [20xx] 87號);
《財政部國家稅務總局關于企業所得稅若干優惠政策的通知》(財稅[20xx]1號)第一條第(一)款。
3、企業發生的視同銷售行為應按規定進行稅務處理。
政策依據：
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第十三條、第二十五條;
《國家稅務總局關于企業處置資產所得稅處理問題的通知》(國稅函[20xx]828號)第二條、第三條;
《國家稅務總局關于做好20xx年度企業所得稅匯算清繳工作的通知》(國稅函[20xx]148號第三條第(八)款)。
4、投資收益:
(1)企業取得的投資收益不應作為計算企業計算廣告費和業務宣傳費的基數;
(2)居民企業直接投資于其他居民企業取得的投資收益為免稅收入，但不包括連續持有居民企業公開發行并上市流通的股票不滿12個月取得的投資收益。
政策依據：
《中華人民共和國企業所得稅法》第十四條;
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第十七、八十三條;
《國家稅務總局關于貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知》(國稅函[20xx]79號)第三、四、八條對于投資收益稅務處理的相關規定。
三、成本費用方面
1、工資薪金：
(1)國有性質企業的工資薪金不應超過政府有關部門給予的限定數額;
(2)已計提尚未發放給員工的工資薪金不能稅前扣除;
(3)工資薪金的合理性必須符合《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函[20xx]3號)第一條的規定;
(4)工資薪金中不應包括職工福利費、職工教育經費、勞務費等費用;
(5)工資薪金發放對象為企業任職或受雇的員工;
(6)對于實施股權激勵的企業，以權益結算的股份支付，不得作為工資薪金支出在稅前扣除;
(7)已經實現貨幣化改革的、按月按標準發放或支付的住房補貼、交通補貼，稅收上不得作為工資薪金支出在稅前扣除;
(8)繳納的養老保險、醫療保險、失業保險和職工住房公積金超過規定標準的部分，必須進行納稅調整。
政策規定：
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第三十四條;
《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函[20xx]3號);
《財政部關于企業加強職工福利費財務管理的通知》(財企[20xx]242號)(該文件中與稅收法律法規不一致的，以稅收法律法規為準)。
2、職工福利費和職工教育經費方面：
(1)職工福利費和職工教育經費支出不能超過稅法允許扣除的限額;
(2)職工福利費支出范圍必須符合《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函[20xx]3號)第三條規定;
(3)職工福利費和職工教育經費支出的對象應為企業職工;
(4)職工福利費和職工教育經費支出中不應包括應由職工個人負擔的支出費用;
(5)企業20xx年以前按規定計提但尚未使用的職工福利費余額，20xx年及以后年度發生的職工福利費，應先沖減上述福利費余額;
(6)企業20xx年以前結余的.職工福利費，改變用途的，應調整增加企業應納稅所得額;
(7)對于軟件生產企業全額稅前扣除職工教育經費中的職工培訓費用，須能夠準確劃分職工教育經費中的職工培訓費用支出。
政策規定：
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第四十條;
《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函[20xx]3號)第三條、第四條;
《財政部關于企業加強職工福利費財務管理的通知》(財企[20xx]242號)(該文件與稅收法律法規不一致的，以稅法為準);
《國家稅務總局關于企業所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》(國稅函[20xx]98號)第四條;
《國家稅務總局關于企業所得稅執行中若干稅務處理問題的通知》(國稅函[20xx]202號)第四條;
《財政部國家稅務總局關于企業所得稅若干優惠政策的通知》(財稅[20xx]1號);
《財政部國家發展和改革委員會 國家稅務總局 科學技術部 商務部關于技術先進型服務企業有關稅收政策問題的通知》(財稅 [20xx]63號)。
3、利息支出：
(1)企業從非金融機構借款利息支出超過按照金融機構同期同類貸款基準利率計算的數額，須進行納稅調整;
(2)企業向無關聯關系的自然人借款發生的利息支出，在符合規定的前提下，按照金融企業同期同類貸款基準利率計算扣除;
(3)企業的投資者在規定期限內未繳足其應繳資本額，企業對外借款所發生的利息支出，須按規定作納稅調整;
(4)企業已計提但確實無法償付的利息支出，須按稅法規定計入當期應稅收入計算繳納企業所得稅。(浪子注：此處可否推定為按照權責發生制計提但為支付的符合扣除標準的利息可以在稅前扣除?)
政策依據：
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第三十八條;
《財政部、國家稅務總局關于企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知》(財稅[20xx]121號);
《國家稅務總局關于企業向自然人借款的利息支出企業所得稅稅前扣除問題的通知》(國稅函[20xx]777號);
《國家稅務總局關于企業投資者投資未到位而發生的利息支出企業所得稅前扣除問題的批復》(國稅函[20xx]312號)。
4、資產損失：
(1)企業發生的資產損失屬于須經稅務機關審批后方能扣除的范圍的，須取得稅務機關的批復文件;
(2)已作損失處理的資產，部分或全部收回的，須作納稅調整;自然災害或意外事故損失有補償的部分，須作納稅調整。
政策規定：
《中華人民共和國企業所得稅法》第八條;
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第三十二條;
《財政部國家稅務總局關于企業資產損失稅前扣除政策的通知》(財稅[20xx]57號);
《企業資產損失稅前扣除管理辦法》(國稅發[20xx]88號);
《國家稅務總局關于企業以前年度未扣除資產損失企業所得稅處理問題的通知》國稅函[20xx]772號。
5、其他費用支出：
(1)不得利用虛開發票或虛列人工費等虛增成本。
(2)不得使用不符合稅法規定的發票及憑證，列支成本費用。
(3)不得隨意改變成本計價方法，調節利潤。
(4)不得超標準列支業務宣傳費、業務招待費和廣告費。
(5)不得擅自擴大研究開發費用的列支范圍，享受稅收優惠。
(6)企業之間支付的管理費、企業內營業機構之間支付的租金和特許權使用費不得進行稅前扣除。
(7)計提的不符合規定的準備金須進行納稅調整。
(8)工會經費應憑工會組織開具的《工會經費撥款專用收據》在規定的比例內稅前扣除。
(9)公益性捐贈的對象應符合財稅[20xx]160號、京財稅[20xx]542號文件有關規定，并取得文件規定的有關公益性捐贈票據。
三、稅收優惠方面：
享受稅收優惠企業，須按照有關規定進行審批或備案。
四、房地產開發企業還應重點自查以下內容：
1、房地產開發企業發生的借款利息支出的自查要求見本提綱“成本費用”中“利息支出”部分。
2、內資房地產開發企業在 20xx年1月1日前(不含)將開發產品轉為自用的，尚未進行稅務處理的，應按照《國家稅務總局關于房地產開發業務征收企業所得稅問題的通知》(國稅發[220xx31號)第六條的規定進行稅務處理。
3、外資房地產開發企業的政策銜接須符合《北京市國家稅務局北京市地方稅務局轉發<國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知>的通知》(京國稅發[20xx]92號)第五條的規定。
4、房地產開發企業在開發項目(成本對象)開工前或已向稅務機關備案的開發項目(成本對象)發生改變時，應按照《北京市國家稅務局北京市地方稅務局轉發<國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知>的通知》(京國稅發[20xx]92號)第六條的規定及時向主管稅務機關報送《開發項目(成本對象)情況備案表》;
20xx年1月1日前已開工未完工的，應向主管稅務機關補報《開發項目(成本對象)情況備案表》。
5、符合《北京市國家稅務局北京市地方稅務局轉發<國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知>的通知》(京國稅發[20xx]92號)第六條第(二)項規定的情形之一的房地產開發企業，應在開工前向主管稅務機關報送《土地預算成本情況表》。
6、房地產開發企業的計稅成本的核算應符合《國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》(國稅發[20xx]31號)第四章的相關規定，其中重點提示以下內容：
(1)對本期未完工和尚未建造的成本對象應當負擔的成本費用，房地產開發企業應分別建立明細臺帳，稅務處理應符合《國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》(國稅發[20xx]31號)第二十八條第(五)項的規定。
(2)房地產開發企業發生的預提費用的稅前扣除應符合《國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》(國稅發[20xx]31號)第三十二條的規定。
(3)停車場所的稅務處理應符合《國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》(國稅發[20xx]31號)第三十三條的規定。
(4)房地產開發企業在結算計稅成本時其實際發生的支出應當取得但未取得合法憑據的，稅務處理應符合《國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》(國稅發[20xx]31號)第三十四條的規定。
7、房地產開發企業的納稅申報應符合《北京市國家稅務局北京市地方稅務局轉發<國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知>的通知》(京國稅發[20xx]92號)附件四《房地產企業所得稅納稅申報表填報口徑》的要求。
8、房地產開發企業開發產品完工條件確認應符合國稅函[20xx]20xx文件的有關規定。
納稅人應全面自查20xx年度企業所得稅匯算清繳情況，不局限于本提綱中的內容。請您在自查報告中詳細說明自查中發現的問題，并按規定時間將自查報告報送主管稅務所。本次自查主要針對20xx年度企業所得稅匯算清繳，如果自查中發現涉及以前年度所得稅申報問題，請在自查報告中單獨說明。自查報告須加蓋公章，自查中沒發現問題的，要在自查報告中明確說明。自查中如有疑問，請及時與稅收管理員聯系。
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