職工養(yǎng)老保險新政策
養(yǎng)老保險是老人生活的依賴，退休老人更加關(guān)注自己每個月的養(yǎng)老金，在職員工也想知道每個月交了這么多養(yǎng)老保險之后，能領(lǐng)取多少養(yǎng)老金。
變化一：養(yǎng)老金按繳納年限計發(fā)
我省以前規(guī)定，職工養(yǎng)老保險金由四部分構(gòu)成，即基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金、調(diào)節(jié)金。新的計發(fā)辦法仍沿用“繳費15年以上才能領(lǐng)取養(yǎng)老保險金”的規(guī)定，但將養(yǎng)老金水平與繳費年限長短、繳費水平高低直接掛鉤，則建立起了更強的激勵約束機制。體現(xiàn)在計發(fā)辦法的各個構(gòu)成部分，就是基礎(chǔ)養(yǎng)老金比例相應(yīng)加大，而個人賬戶養(yǎng)老金相應(yīng)減少，過渡性養(yǎng)老金和調(diào)節(jié)金逐步萎縮。
新計發(fā)辦法規(guī)定，基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準除了以全省上年度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)外，繳費年限成為養(yǎng)老金多少的重要參數(shù)，即繳納15年以上每多1年多發(fā)給1%.同時，個人賬戶養(yǎng)老金以前最多領(lǐng)10年，現(xiàn)在每月領(lǐng)取標(biāo)準為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，計發(fā)月數(shù)則根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。
也就是說，本地上年度職工月平均工資越高，那么退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金越多;個人月平均工資越高，那么退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金越多;個人養(yǎng)老金賬戶余額越多，退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金越多;繳納養(yǎng)老保險年限越長，退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金也越多。
變化二：個人身份參保有5年過渡期
我省以前規(guī)定，城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險的繳費基數(shù)為當(dāng)?shù)卦趰徛毠て骄べY，繳費比例為20%.新出臺的《實施意見》對上述人員設(shè)置了5年過渡期，實行繳費基數(shù)一次到位、繳費比例逐步過渡的政策。
即城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險的，2006年、2007年按全省上年度在崗職工平均工資的18%繳納基本養(yǎng)老保險費;2008年、 2009年按照全省上年度在崗職工平均工資的19%繳納基本養(yǎng)老保險費;從2010年1月1日起，按照全省上年度在崗職工平均工資的20%繳納基本養(yǎng)老保險費。其中8%記入個人賬戶，退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法計發(fā)基本養(yǎng)老金。
變化三：農(nóng)民工全納入養(yǎng)老保險范圍
我省以前規(guī)定，農(nóng)民工在企業(yè)工作一年以上才納入基本養(yǎng)老保險。這次明確規(guī)定企業(yè)招用的一年以下的農(nóng)民工也要納入城鎮(zhèn)企業(yè)基本養(yǎng)老保險。對以個人身份參保的'人員，也不再區(qū)分城鎮(zhèn)和農(nóng)村戶口。
據(jù)悉，以個人身份參加基本養(yǎng)老保險的農(nóng)民工或進城務(wù)工人員，男性年滿60周歲，女性年滿55周歲，累計繳費年限不滿15年的，若本人自愿，可繼續(xù)繳費至滿15年以后，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。
變化四：個人賬戶全部由個人繳納 從2006年1月1日起，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。以前，個人賬戶的 11%由兩部分構(gòu)成，其中8%為個人繳納部分，3%為單位繳納部分。調(diào)整后，個人賬戶總額雖然變化了，但個人繳納比例并不發(fā)生變化。
此外，《實施意見》同時規(guī)定，全省各級人民政府要把社會養(yǎng)老保險事業(yè)納入本地區(qū)國民經(jīng)濟與社會發(fā)展規(guī)劃，并建立省、市、縣各級政府基本養(yǎng)老保險責(zé)任分擔(dān)機制：“建立基本養(yǎng)老保險基金支出預(yù)算制度”，杜絕違規(guī)提前退休現(xiàn)象。要求各級勞動保障部門加強退休審批工作，嚴格退休審批程序。本組稿件均由本報記者靳曼實習(xí)記者郝蕾采寫
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退休越晚養(yǎng)老金越多
“新人”多繳多得“新人”繳費年限越長，得到的養(yǎng)老金就越多，這與老政策相比有一定的優(yōu)越性。假設(shè)條件如下：1.假設(shè)從2004年開始工作，且每年工資固定增加3%.2.假設(shè)每年養(yǎng)老金年利率為：1.98%.3.假設(shè)每年社會平均工資上調(diào)2%，不考慮通貨膨脹。
小張2006年7月份參加工作并開始參保，如果他現(xiàn)在的稅前工資或基本工資為1000元的話，小張愿意工作20年。據(jù)測算(測算過程復(fù)雜，故省略)，到 2026年退休后，小張可領(lǐng)取的退休金為每月824元;如果小張愿意工作30年，則到2036年領(lǐng)取的退休金為每月1238元。
“中人”受損政策補償李先生是1984年參加工作的，養(yǎng)老保險個人賬戶從1996年才開始有存儲，到2016年退休。也就是說，李先生再過10年就退休了。
假設(shè)李先生今后10年內(nèi)平均工資為3000元，按老政策，今后這10年內(nèi)他個人賬戶里應(yīng)存儲：3000元×12(個月)×10(年)×11%= 39600元。按照新政策，今后10年內(nèi)李先生的個人賬戶里應(yīng)儲存為：3000元×12(個月)×10(年)×8%=28800元。也就是說，新的養(yǎng)老政策實施后，李先生的個人賬戶里將會少10800元。
基于這種情況，再加上“中人”以前個人賬戶的積累少，新政策對“中人”作出了政策補償。待他們退休后，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金和調(diào)節(jié)金。另外，對新政策實施后5年內(nèi)退休的參保人員，按養(yǎng)老新政策計發(fā)的基本養(yǎng)老金高于按原政策規(guī)定計發(fā)數(shù)額的，高出部分按其退休年度所對應(yīng)的比例發(fā)給，5年內(nèi)比例逐漸提高;按養(yǎng)老新政策計發(fā)基本養(yǎng)老金低于按原政策規(guī)定計發(fā)數(shù)額的，予以補足。
“老人”仍按照原來的規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老保險金，同時隨養(yǎng)老金的調(diào)整而增加待遇。
總之，新政策鼓勵晚退休，“新人”越晚退休養(yǎng)老金越多：“中人”養(yǎng)老金不會減少：“老人”會隨養(yǎng)老金的調(diào)整而增加待遇。
熱點解讀
繳費不足15年咋領(lǐng)取
熱點一：為何改革計發(fā)辦法
按現(xiàn)行計發(fā)辦法，繳費滿15年以上的，基礎(chǔ)養(yǎng)老金按當(dāng)?shù)芈毠ど弦荒甓绕骄べY的20%計發(fā)，個人賬戶養(yǎng)老金按賬戶存儲額的1/120計發(fā)。這種辦法一是缺乏激勵約束機制。繳費15年以上的參保人員不論繳費多少，也不論繳15年還是20年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金都一樣，不符合權(quán)利與義務(wù)對應(yīng)原則。二是個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)年限與實際領(lǐng)取年限有較大差距。按現(xiàn)計發(fā)辦法，個人賬戶儲存額領(lǐng)取10年后就沒有錢了。按新的計發(fā)辦法，參保人員每多繳一年費就增發(fā)一個百分點，上不封頂，有利于形成“多工作、多繳費、多得養(yǎng)老金”的激勵約束機制，更符合退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老金年限的實際情況。
熱點二：改革后基本養(yǎng)老金如何算
“新人新辦法”：1996年1月1日后參加工作的參保人員。繳費年限(含視同繳費年限，下同)累計滿15年，退休后將按月發(fā)放給養(yǎng)老金，基本養(yǎng)老金待遇水平與繳費年限長短、繳費基數(shù)高低、退休時間早晚直接掛鉤，由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。
月退休金=月基礎(chǔ)養(yǎng)老金+月個人賬戶養(yǎng)老金
月基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(職工退休時全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費工資)÷2×繳費年限×1%;月個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數(shù)(計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定)
“中人中辦法”：1995年12月31日前參加工作、2006年1月1日后退休的參保人員。由于這部分人以前個人賬戶的積累很少，繳費年限累計滿15年的，退休金為：月退休金=月基礎(chǔ)養(yǎng)老金+月個人賬戶養(yǎng)老金+月過渡性養(yǎng)老金+月調(diào)節(jié)金。
其中，前兩部分的計算方法與新人相同。月過渡性養(yǎng)老金=職工本人退休時全省上年度在崗職工月平均工資×職工本人平均繳費指數(shù)×視同繳費年限×1.4% (過渡系數(shù));月調(diào)節(jié)金標(biāo)準2006年按130元發(fā)給，從2007年1月1日起，每年月標(biāo)準減少13元，2016年1月1日后不再發(fā)給。
“老人老辦法”：在《實施意見》實施前(2005年12月31日前)離退休、退職的參保人員。這些人仍按照原來的規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老保險金，同時隨養(yǎng)老金的調(diào)整而增加待遇。
熱點三：老政策如何向新政策過渡
新辦法接替原辦法需5年過渡期(2006年1月1日至2010年12月31日)，這期間采取“新人新制度、老人老辦法、中人中辦法”的方式計發(fā)。2011年過渡期結(jié)束后，完全實行新辦法。
五年過渡期內(nèi)退休的人員，新辦法計發(fā)的基本養(yǎng)老金低于原辦法計發(fā)的，差額部分予以補齊;新辦法高于原辦法計發(fā)的，高出部分按比例核定發(fā)給：2006年退休的，按20%核定發(fā)給，2007年退休的，按40%核發(fā)，以后逐年增加20%，到2010年，按100%核發(fā)，2011年1月1日起，按新辦法執(zhí)行。
熱點四：離退休人員養(yǎng)老金待遇咋調(diào)整
我省近期將調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金待遇。調(diào)整額度將按照“養(yǎng)老金水平高的適當(dāng)少增加，水平低的適當(dāng)多增加，交費時間長的多增加;時間短的少增加” 的原則執(zhí)行。同時，對1954年年底前參加革命工作的退休人員，具有高級職稱的退休科技人員以及部分退休早、基本養(yǎng)老金相對偏低的人員進行政策傾斜。8月 31日前，增加的基本養(yǎng)老金將全部發(fā)放到退休人員手中。據(jù)悉，調(diào)整幅度將是我省歷史上最高的一次。
熱點五：繳費不足15年養(yǎng)老金咋領(lǐng)
職工到達退休年齡，繳費年限累計不滿15年的，不按月發(fā)給基本養(yǎng)老金，個人賬戶儲存額一次性支付給本人，終止基本養(yǎng)老保險關(guān)系。以個人身份參保人員到達退休年齡時，累計繳費年限不滿15年的，個人全部繳費及利息一次性支付給本人，終止基本養(yǎng)老保險關(guān)系;但若本人自愿，可以繼續(xù)按月繳費，直到繳費年限滿 15年，再辦理退休按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。
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