房地產(chǎn)代理公司管理制度

房地產(chǎn)代理公司管理制度

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　　房地產(chǎn)代理公司管理制度1

　　第一章 總則

　　第一條 為加強××房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的合同管理，規(guī)范經(jīng)營行為、降低風險，維護公司的合法權(quán)益，根據(jù)《民法通則》、《中華人民共和國合同法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。

　　第二條 本制度所稱的合同是指公司所屬各部門公司名義與公司外各類法人、自然人、其他各類經(jīng)濟組織所進行的各類經(jīng)濟活動和非經(jīng)濟活動所簽訂的各種合同、協(xié)議、章程等。本制度不包括職工與公司簽訂的勞動合同。

　　第三條 合同管理是指合同的預案審查、合同的執(zhí)行、合同的監(jiān)督、合同的管理。包括從資信調(diào)查、合同簽訂、履行、變更與解除、糾紛處理、合同終結(jié)歸檔等全過程的管理。

　　第四條 公司合同管理實行"統(tǒng)一管理、分級負責、授權(quán)簽訂"的原則，實行合同承辦部門負責制。貫徹以預防為主的原則，維護公司的合法權(quán)益。

　　第二章 合同管理部門

　　第五條 公司辦公室為合同事務(wù)主管部門，設(shè)立法律事務(wù)專員負責公司合同的具體管理工作。

　　第六條 辦公室合同管理職能：

　　1、 負責監(jiān)督指導公司格式條款合同以及部分非格式條款合同的起草制定，對部分重大及重要合同的條款內(nèi)容進行審核，避免出現(xiàn)法律漏洞。

　　2、 組織、協(xié)調(diào)合同審查及會簽程序。

　　3、 對涉及公司的合同訂立、變更、執(zhí)行、終止等行為進行監(jiān)督。

　　4、 負責處理公司與外部的重大合同糾紛。

　　5、 負責公司合同及其糾紛處理資料的匯總歸檔、分類保存、調(diào)閱登記等日常合同檔案管理工作。

　　第七條 法律事務(wù)專員在合同管理方面的主要職責是：

　　1、 熟練掌握并宣傳經(jīng)濟合同法律法規(guī)及其他法規(guī)。

　　2、 協(xié)助進行重大合同的可行性分析，并提出書面分析報告。參加公司重大合同的談判及文件起草工作;

　　3、 對公司各類合同的簽訂及履行情況進行監(jiān)督、檢查;

　　4、 參與合同糾紛的處理;

　　5、 負責合同糾紛引起的法律訴訟的處理;

　　6、 對公司簽訂的各類合同統(tǒng)一登記、編號并分類保管，并造冊記錄已簽訂合同的履行情況;對已履行的合同裝訂成冊，分別整理歸檔;

　　7、 及時向公司領(lǐng)導如實匯報合同管理、簽訂、履行中的問題，遇有緊急情況時應(yīng)采取措施防止問題擴大。

　　第八條 合同承辦部門的主要職責：

　　1、 根據(jù)授權(quán)依法組織合同的簽訂、變更、解除等事宜;

　　2、 負責初審合同承辦人草擬的合同的可行性、對方經(jīng)營范圍、資信及履約能力;

　　3、 依法履行合同，及時向司法辦通報履行中發(fā)生的重大問題及解決方案;

　　4、 參加對合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟;

　　5、 負責本部門合同文本管理及歸檔移交工作。

　　第九條 合同承辦人的主要職責：

　　1、 根據(jù)授權(quán)辦理簽訂、變更、解除合同事宜;

　　2、 草擬合同，提供草擬合同的可行性論證及對方經(jīng)營范圍、資信情況及履約能力的調(diào)查材料，并對其真實性和合法性負責;

　　3、 按合同簽訂的權(quán)限，提前向合同承辦部門提交合同草本及前款規(guī)定的材料，提請有關(guān)部門審查;

　　4、 認真履行已生效的合同，隨時檢查合同履行情況;

　　5、 及時向主管領(lǐng)導及辦公室匯報在履行中發(fā)生的問題，并按時將合同有關(guān)文件交合同管理員歸檔;

　　6、 依法參加合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟。

　　第十條 合同管理員的主要職責：

　　1、 貫徹實施合同管理辦法;

　　2、 協(xié)助合同承辦人依法簽訂或變更合同，必要時參與本部門重大合同談判與簽訂;

　　3、 協(xié)助合同承辦人草擬合同并對合同進行初審，保證合同的完整性、合法性、可行性，防止不完善或不合法的合同出現(xiàn);

　　4、 檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人解決合同履行中出現(xiàn)的問題;

　　5、 對簽訂、履行合同中出現(xiàn)的重大問題，及時向司法辦和部門領(lǐng)導報告;

　　6、 參加處理本部門合同糾紛;

　　7、 負責編制合同付款、收款計劃，征得部門領(lǐng)導同意后報財務(wù)部備案。

　　8、 負責合同臺賬、檔案的建立及合同文本(包括協(xié)議書、有關(guān)文件、信函、圖表)的管理;

　　9、 每季度向司法辦匯報合同管理工作，送交合同登記總臺賬及合同管理情況統(tǒng)計表。

　　第三章 授權(quán)

　　第十一條下列人員有權(quán)代表公司簽訂經(jīng)濟合同：

　　1、 公司法定代表人;

　　2、 公司法定代表人書面授權(quán)的法人委托人。

　　第十二條各法人委托人的具體代理權(quán)限由法定代表人在簽發(fā)《法人委托書》時注明。法人委托人必須嚴格按授權(quán)范圍行使簽約權(quán)，禁止超越代理權(quán)限對外簽約。

　　第十三條法人委托人的主要職責

　　1、 在授權(quán)范圍內(nèi)負責談判、簽訂合同，既不能違章越權(quán)，也不能消極推諉;

　　2、 對所簽訂合同的合法性、完整性和可行性負責;

　　3、 對須報請上級領(lǐng)導審批的合同，辦理申報手續(xù)，提出本人意見并對本人意見負責;

　　4、 對所簽訂合同的履行負責，履行中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即上報，同時積極想辦法解決;對發(fā)生的合同糾紛負責處理或協(xié)助有關(guān)部門處理;

　　5、 負責保管好本人所簽合同的一切資料，合同履行完畢后應(yīng)立即將資料上交歸檔。

　　第十四條任何部門及工作人員未經(jīng)法定代表人授權(quán)委托，不得以公司名義對外簽訂合同或改變合同內(nèi)容，不得變更、解除合同及放棄合同規(guī)定的權(quán)利。

　　第十五條公司內(nèi)部的職能機構(gòu)不得以自己的名義對外簽訂合同。

　　第十六條授權(quán)委托分為期間授權(quán)委托和單位時間授權(quán)委托。

　　第十七條單位時間授權(quán)委托僅在單位時間內(nèi)授權(quán)委托有效。

　　第十八條 被授權(quán)的部門行政負責人原則上不再向其他有關(guān)人員辦理繼續(xù)授權(quán)委托，如情況必需，辦理之前須征得授權(quán)人的書面同意。

　　第十九條 期間授權(quán)委托制，即一事一委托，期間可以為合同簽訂全過程也可以為合同簽訂的某一階段。具體程序為：經(jīng)辦部門負責人提出書面申請，附合同擬稿和可行性報告及其它材料送辦公室審查，經(jīng)總經(jīng)理批準和授權(quán)后，對外簽立合同。

　　第四章 合同審批權(quán)限

　　第二十條 公司董事長或其授權(quán)人各項合同簽訂的最終審批人。合同標的在100萬元以下的，授權(quán)總經(jīng)理審批。

　　第二十一條 合同主辦部門或提報部門提請合同時，必須在辦公室的組織和監(jiān)督下，獲得相應(yīng)的審批同意，并將相應(yīng)的審批意見連同所要提請的合同一起并入合同簽訂審批流程。

　　第五章 合同審查

　　第二十二條 合同應(yīng)由承辦部門、相關(guān)職能部門及公司領(lǐng)導進行審查。

　　第二十三條 合同審查的具體程序為：

　　1、 首先由合同承辦部門的合同承辦人和合同管理員對所提報合同以及與合同相關(guān)的所有事宜進行自查和初審，并在此基礎(chǔ)上完成合同草稿和必要的情況說明書;

　　2、 然后將合同文件移交辦公室，由辦公室和合同承辦部門會同相關(guān)職能部門(如財務(wù)部)逐條審查合同條款及其他相關(guān)事項。

　　3、 最后由辦公室將合同文件提交公司工程建設(shè)分管副總、財務(wù)分管副總、總經(jīng)理逐級審批。

　　第二十四條 需重點審查的內(nèi)容包括：

　　1、 對方主體資格：具有經(jīng)年檢合格的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或非法人營業(yè)執(zhí)照，其核載的內(nèi)容必須與實際相符。

　　2、 經(jīng)營范圍：合同標的應(yīng)符合對方經(jīng)營范圍，涉及專營許可的，應(yīng)具有相應(yīng)的許可、等級、資質(zhì)證書;

　　3、 代理權(quán)限：由代理人代簽合同的，應(yīng)出具真實有效的法定代表人(負責人)身份證明、授權(quán)委托書、代理人身份證明;

　　4、 履約能力：具有支付、生產(chǎn)、技術(shù)能力。必要時應(yīng)要求出具資產(chǎn)負債表、資金證明、注冊會計師簽署的驗資報告等相關(guān)文件。需提供擔保的合同，應(yīng)查明擔保人的擔保資格和擔保能力;

　　5、 履約信用：重合同、守信用，無違約事實，現(xiàn)時未涉及重大經(jīng)濟糾紛或重大犯罪案件。

　　6、 合同內(nèi)容

　　(1) 合同內(nèi)容是否符合國家法律、政策和本《制度》中相關(guān)規(guī)定;

　　(2) 合同應(yīng)具備的條款是否齊全、合理、嚴密;

　　(3) 雙方當事人的意思表達是否真實、一致，雙方的權(quán)利、義務(wù)是否明確、平等;

　　(4) 合同條款中有無潛在對公司不利或可能損害公司利益的條款;

　　(5) 是否存在無效條款。

　　(6) 簽約雙方的用章是否為合同專用章。

　　7、 合同文字

　　(1) 合同用語是否規(guī)范;

　　(2) 文字表達是否確切無誤。

　　8、 合同的經(jīng)濟效益

　　(1) 預計取得的經(jīng)濟效益和可能承擔的風險;

　　(2) 合同非正常履行時可能受到的經(jīng)濟損失。

　　第二十五條 在合同審查時，根據(jù)公司的實際，應(yīng)注意的事項：

　　1、 對于標的額較大的涉外合同、貨物交付或工程竣工之日起一年后才能付清款項的合同。

　　2、 銷售、加工承攬、工程承攬合同中質(zhì)保期的約定應(yīng)不超過一年，質(zhì)保金的約定原則不超過合同總標的額的5%,且必須在質(zhì)保期滿之日一次性付清，以上內(nèi)容國家、行業(yè)有規(guī)定的依規(guī)定。

　　3、 銷售、加工承攬合同中付款期限的約定一般應(yīng)為付款提貨、貨到付款，按比例付款時所有款項的付清期限最長不能超過自貨到之日起三個月。

　　4、 工程承攬合同中付款方式的約定一般應(yīng)為按工程進度付款，且付款時間和付款數(shù)量的約定必須明確，所有工程款的付清期限最長不能超過自工程竣工之日起三個月。

　　5、 為了有利于可能由于合同履行而引起的法律訴訟，應(yīng)在合同條款中作如下規(guī)定：

　　(1) 我方為需方時必須約定我方所在地人民法院管轄;

　　(2) 我方為供方，在盡力爭取我方所在地人民法院管轄成為不可能時，可約定“發(fā)生糾紛應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商不成，任何一方均可向起訴方住所地人民法院提起訴訟”;

　　(3) 我方為供方，如約定需方到供方所在地提貨時，我方為合同履行地，在爭取我方所在地人民法院管轄成為不可能時，可約定“發(fā)生糾紛應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商不成，依法律規(guī)定通過訴訟方式解決”;

　　(4) 在合同簽訂時，估計我方違約的可能性大，且又爭取我方所在地人民法院管轄成為不可能時，可約定“依法律規(guī)定，通過訴訟方式解決”。

　　第二十六條 審查時如對對方當事人履行能力及資信情況存在疑義時，應(yīng)要求其提供相應(yīng)擔保并要求在合同中注明。

　　第二十七條 辦公室和財務(wù)部必須在合同文本送達三日之內(nèi)出具審核意見書，不得拖延，在審核或?qū)彶檫^程中，發(fā)現(xiàn)重大錯誤、遺漏或不妥時，提出修改意見書，并與合同對方當事人取得聯(lián)系，直到修改意見達到統(tǒng)一為止。

　　第二十八條 負責審查合同的部門和員工，因工作失職或循私舞弊而疏忽、放任審查，致使不該簽訂的合同得到簽訂而造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)按后果及其責任的大小，承擔相應(yīng)的行政責任、經(jīng)濟賠償責任直至法律責任。

　　第二十九條 審查完畢后，負責審查人員應(yīng)出具審查意見書，審查意見書應(yīng)附有審查人員簽名。

　　第六章 合同的簽訂

　　第三十條 簽訂合同必須內(nèi)容合法、具體、條款齊全、責權(quán)明確，用語確切，手續(xù)完備，程序合法。

　　第三十一條 合同承辦人簽訂合同，必須先辦理授權(quán)委托書，明確授權(quán)范圍和權(quán)限。未經(jīng)授權(quán)委托或超出授權(quán)范圍簽訂的合同為無效合同，由承辦人承擔責任。法人授權(quán)委托書由辦公室負責辦理。

　　第三十二條 合同承辦人凡簽訂不能即時清結(jié)的合同，都必須采取書面形式;凡標的額在10萬元以上雖能即時結(jié)清的重大合同，也必須采取書面形式。當事人協(xié)商一致同意的有關(guān)修改合同的文書、電子郵件、圖表等均是合同的有效組成部分。

　　第三十三條 凡國家或行業(yè)有示范文本的，應(yīng)當優(yōu)先使用，但在選用時，對涉及權(quán)利義務(wù)關(guān)系的條款經(jīng)辦人和辦公室要重點審查，必要時可以進行修改。無范本的合同采用公司辦公室提供的示范文本。合同承辦人不能自擬合同文本。

　　第三十四條 公司合同的簽訂審批的常規(guī)流程如下：

　　1、 合同承辦部門確定的合同承辦人會同本部門的合同管理員負責起草合同(草案)并填寫“合同審批表”;

　　2、 合同承辦部門負責人負責對合同的業(yè)務(wù)內(nèi)容進行審查，并簽署意見;

　　3、 辦公室負責對合同的.法律條款進行審查，并簽署意見;

　　4、 財務(wù)部負責對合同的財務(wù)條款進行審查，并簽署意見;

　　5、 如該合同牽扯其他業(yè)務(wù)部門，由辦公室分送該業(yè)務(wù)部門經(jīng)理進行審查，并簽署意見;

　　6、 分管副總對合同進行審查，并簽署意見;

　　7、 在完成以上審查修改后，由辦公室將合同報送公司總經(jīng)理審批;

　　8、 合同標的在100萬元以上的，須經(jīng)董事長審批。

　　9、 辦公室在相關(guān)負責人或授權(quán)代表在“合同簽約審批表”上簽字批準后，加蓋公司合同專用章。

　　第三十五條 合同生效后，各有關(guān)部門應(yīng)妥善保存合同履行過程中的各種憑證，包括結(jié)算單、結(jié)算證明、支付憑證、銀行進賬單、收料單、入庫單、過磅單、發(fā)票等。

　　第七章 合同的履行

　　第三十六條 合同依法成立后，即具有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門和人員，應(yīng)嚴格履行合同規(guī)定的義務(wù)，確保合同履行。

　　第三十七條 合同執(zhí)行部門負責人應(yīng)隨時了解、掌握本單位的合同執(zhí)行情況，并督促本部門合同管理員按月統(tǒng)計合同執(zhí)行情況。

　　第三十八條 合同執(zhí)行部門應(yīng)同時負責記錄和監(jiān)督對方合同單位的履約情況，保留好有關(guān)的單據(jù)、信函等文字資料;并由合同管理員按月填寫“對方合同執(zhí)行情況監(jiān)控說明”，其中必須列明和驗證對方各項履約行為和承諾(如質(zhì)量、進度等)，以此作為付款的基本依據(jù)。每月的“對方合同執(zhí)行情況監(jiān)控說明”必須由合同執(zhí)行部門經(jīng)理審核簽字，分別報辦公室、財務(wù)部備案。

　　第三十九條 合同結(jié)算條款規(guī)定對方有付款義務(wù)的，合同執(zhí)行部門應(yīng)按付款條款中的規(guī)定及時向?qū)Ψ绞杖。�由財�?wù)部統(tǒng)一出具發(fā)票。

　　第四十條 合同結(jié)算條款規(guī)定本公司有付款義務(wù)的：

　　1、執(zhí)行合同的各部門應(yīng)依照財務(wù)部門有關(guān)規(guī)定和合同具體約定，在合同簽訂以后向財務(wù)部報送項目整體用款計劃備案。

　　2、執(zhí)行合同的各部門應(yīng)填寫《合同資金支付申請表》，本表一式三份，由辦公室、財務(wù)部、執(zhí)行部門分別留存。

　　3、款項撥付的基本依據(jù)是由合同執(zhí)行部門提交的“對方合同執(zhí)行情況監(jiān)控說明”，款項撥付必須在分管副總、財務(wù)分管副總及總經(jīng)理逐級審批同意后方可進行。具體程序參見相關(guān)的財務(wù)管理辦法。

　　4、如果合同履行中出現(xiàn)違約責任中所規(guī)定的行為，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時以書面形式反饋給辦公室，并書面報送分管副總及總經(jīng)理�？偨�(jīng)理應(yīng)按合同規(guī)定進行違約處罰，并通知財務(wù)部在結(jié)算時執(zhí)行。

　　第四十一條 合同履行過程中出現(xiàn)的問題，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時督促解決。如無法履約，應(yīng)向分管副總和總經(jīng)理匯報。

　　第四十二條 合同履行過程中如發(fā)現(xiàn)對方當事人履約能力及資信程度下降應(yīng)及時通知辦公室并向分管副總和總經(jīng)理上報，及時向?qū)Ψ匠鼍卟话部罐q書，維護公司合法權(quán)益。

　　第八章 合同的變更與廢除

　　第四十三條 合同一經(jīng)簽訂即依法成立，任何人不得擅自變更或解除。但合同在履行過程中，如遇到法律規(guī)定或合同約定允許變更、解除合同的條件時，可以變更或解除合同。

　　第四十四條 合同的變更或解除必須符合《經(jīng)濟合同法》的規(guī)定，并應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)由合同的當事方共同商議。

　　第四十五條 變更、解除合同的審批權(quán)限和程序與原合同訂立的審批權(quán)限和程序相同。

　　第四十六條 合同承辦人在收到對方要求變更或解除合同的正式文件、電子郵件、電話后，必須及時請示領(lǐng)導，立即處理，緊急事宜不得超過一天，一般事宜不得超過三天，并在有效期限內(nèi)正式答復對方。超過期限再作答復，造成嚴重后果的，承辦人應(yīng)承擔相應(yīng)的責任。涉及經(jīng)濟糾紛的復電、復文，須經(jīng)合同管理機構(gòu)審閱后方能發(fā)出。

　　第四十七條 變更解除合同必須采取書面形式(包括雙方的信函、文件、傳真等)，由雙方簽訂確認書。

　　第四十八條 合同的變更、解除應(yīng)注意以下事項：

　　1、 主體變更應(yīng)征得合同各方同意;

　　2、 有擔保條款的合同變更，應(yīng)征得原擔保單位的同意并在變更協(xié)議上加蓋擔保單位的印章;

　　3、 經(jīng)上級主管機關(guān)批準的合同或協(xié)議變更、解除，應(yīng)報原批準機關(guān)批準;

　　4、 經(jīng)公證、鑒證的合同，所達成的變更、解除協(xié)議，應(yīng)報原公證、鑒證機關(guān)備案;

　　5、 聯(lián)營、承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營、涉外等合同的變更或解除，法律有特別規(guī)定的，應(yīng)依特別規(guī)定辦理;

　　第四十九條 變更、解除合同的協(xié)議在尚未達成或批準以前，原合同繼續(xù)有效，仍應(yīng)履行。

　　第五十條 如因變更(解除)合同可能使當事人受到損失，雙方應(yīng)在變更(解除)合同的協(xié)議中明確規(guī)定各自應(yīng)承擔的責任。

　　第九章 合同糾紛的處理與訴訟管理

　　第五十一條 提請合同糾紛的程序：

　　1、 已經(jīng)簽訂的合同在履行過程中產(chǎn)生糾紛的，合同履行部門應(yīng)根據(jù)合同中有關(guān)糾紛處理的條款與合同訂立方協(xié)商進行解決。

　　2、 協(xié)商不成時，必須在一個工作日向辦公室匯報，并在三個工作日內(nèi)提供有關(guān)資料，任何部門或個人不得延誤訴訟時效或擅自放棄實體權(quán)利，更不得隱瞞實情。

　　3、 辦公室應(yīng)在接到報告三個工作日內(nèi)提出處理意見。根據(jù)合同糾紛的不同情況，向公司有關(guān)領(lǐng)導匯報。經(jīng)協(xié)商無法解決的糾紛，經(jīng)總經(jīng)理批準后，可向仲裁委員會申請仲裁或直接向人民法院起訴。

　　4、 如糾紛需進入法律訴訟程序解決，應(yīng)按《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國民事訴訟法》等有關(guān)法律、法規(guī)和本辦法處理。

　　第五十二條 集團公司各單位與對方當事人協(xié)商處理糾紛的時間，應(yīng)在法律規(guī)定的時效內(nèi)進行，并考慮留有申請仲裁或起訴的足夠時間。

　　第五十三條 發(fā)生合同糾紛時，承辦人除應(yīng)將糾紛情況及時報告部門負責人和辦公室以外，還應(yīng)同時應(yīng)迅速收集下列有關(guān)證據(jù)：

　　1、 合同文本，包括附件、變更或解除協(xié)議、信函、圖表、視聽資料、廣告、授權(quán)委托書、介紹信及其他有關(guān)資料等;

　　2、 開工、驗收、提貨、發(fā)票等有關(guān)單位票據(jù);

　　3、 貨款的承付、托收憑證、有關(guān)的財務(wù)賬目;

　　4、 產(chǎn)品的技術(shù)規(guī)范、質(zhì)量標準;

　　5、 證人證言;

　　6、 其它與處理糾紛有關(guān)的材料。

　　第五十四條 處理合同糾紛，應(yīng)特別注意以下問題：

　　1、 在證據(jù)可能丟失或以后難以取得的情況下，及時采取證據(jù)保全措施;

　　2、 發(fā)現(xiàn)對方當事人或利害關(guān)系人有可能隱匿、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)將使我方權(quán)利難以實現(xiàn)時，適時依法申請采取財產(chǎn)保全措施;

　　3、 對于債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、合法且雙方對債務(wù)無異議的，依法及時向人民法院申請支付令或提起訴訟;

　　4、 做好每起合同糾紛實況記錄、存案備查;

　　5、 凡屬我方責任的合同糾紛，應(yīng)逐筆查明原因，分清責任，要求責任人員承擔責任，并責成其提出補救措施。

　　第五十五條 合同糾紛經(jīng)協(xié)商達成一致處理意見的，應(yīng)訂立書面的協(xié)議，雙方代表簽字并加蓋單位公章。

　　第五十六條 雙方已簽署解決糾紛的協(xié)議書、仲裁機關(guān)的調(diào)解書、仲裁決定書及法院的裁定書、調(diào)解書、判決書，在正式生效后，應(yīng)復印若干份，交給有關(guān)部門收執(zhí)、備案或存檔。

　　第五十七條 合同糾紛處理完畢，應(yīng)及時將有關(guān)材料匯總、歸檔、以備考查。

　　第十章 合同的登記、備案與歸檔

　　第五十八條 合同文本必須至少一式四份，其中二份交對方簽約人，其余原件必須在合同簽訂之后三個工作日內(nèi)報送辦公室和財務(wù)部。合同簽訂部門、合同履行部門因工作需要使用原件時，向辦公室辦理暫借手續(xù)。

　　第五十九條 合同的檔案管理是合同管理的基礎(chǔ)工作，辦公室應(yīng)根據(jù)實際情況建立合同臺帳、報表，并按時填報。

　　第六十條 辦公室應(yīng)對公司內(nèi)所有合同文本以及與合同相關(guān)的往返法律文件進行匯總，并編號登記，制作月度合同簽訂情況一覽表，反映公司合同的簽訂以及由合同引起的訴訟情況。

　　第六十一條 合同簽訂部門的合同管理員對已生效的合同應(yīng)當編號登記，分類歸檔，并建立合同臺帳。合同的統(tǒng)計報表實行季報制，各部門于每季度第一個月前三個工作日內(nèi)填報上季度報表報送辦公室。辦公室應(yīng)于每季度的前十個工作日內(nèi)匯總，報公司主管領(lǐng)導。

　　第六十二條 合同簽訂后三個工作日內(nèi)，合同承辦部門的合同管理員應(yīng)將合同檔案原件整理裝訂送交辦公室存檔。合同檔案的范圍包括：信譽調(diào)查報告、意向接觸報告、合同文本草稿、合同簽訂審批表及審批修改意見、法人授權(quán)委托書、對方資質(zhì)證明文件、各種審批管理表格、合同談判記錄、合同正本及附件、合同簽訂、變更、解除過程中的信函、電報、電話記錄、傳真資料、票據(jù)憑證以及其他有關(guān)資料、文件。

　　第六十三條 合同履行完畢后，合同承辦部門的合同管理員應(yīng)于五個工作日內(nèi)將合同文本及合同執(zhí)行期間所有的往來信件、變更協(xié)議、收(付)款記錄、請示報告等有關(guān)資料交一并歸檔，丟失的必須查清原因。

　　房地產(chǎn)代理公司管理制度2

　　第一章 資金審批制度

　　1、總則

　　(1)所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準如果主管領(lǐng)導不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;

　　(2)財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責保管.辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記;

　　(3)財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準;

　　(4)開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準;

　　(5)往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須公司主管領(lǐng)導批準;

　　(6)非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導批準;

　　(7)用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準

　　2、施工工程用款審批制度

　　施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付。

　　3、行政費用支出管理制度

　　(1)公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準后財務(wù)方可報支;

　　(2)涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導批準

　　4、公司差旅費開支制度

　　(1)公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼;

　　(2)公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具;

　　(3)公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：

　　① 房租標準:

　　A、部門經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日;

　　B、一般職員，房租標準為100元/日。

　　② 伙食補貼，市內(nèi)交通補貼標準

　　伙食補貼每人20元/日;市內(nèi)交通費每人6元/日。

　　(4)實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導審批后支付。

　　5、車輛維修費及汽油費管理制度

　　(1)公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算;

　　(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建帳予以核銷使用;

　　(3)公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

　　6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度

　　(1)公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理;

　　(2)辦公室設(shè)立帳冊登記公司辦公用品的采購，使用情況;

　　(3)辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊;

　　(4)辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊，登記，定期通報;

　　(5)公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排;

　　(6)有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部備案。

　　7、行政費用報銷制度

　　(1)公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資，獎金，津貼，差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;

　　(2)公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付;

　　(3)應(yīng)酬，禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施;

　　(4)凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人;

　　(5)支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付;

　　(6)銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告.如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任;

　　(7)其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

　　第二章 工程成本管理制度

　　1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標，保證，承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

　　2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。

　　3、工程部還負責組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

　　4、財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作

　　(1)參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃;

　　(2)負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

　　5、工程中間結(jié)算程序

　　(1)施工單位于每月25日之前，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽;

　　(2)財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導審批。

　　6、工程決算程序

　　(1)施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復核，財務(wù)部會簽;

　　(2)財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導批準;

　　(3)大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算;

　　(4)房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

　　第三章財產(chǎn)管理制度

　　1、公司財產(chǎn)的范圍

　　(1)公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;

　　(2)凡公司購入或自制的機器設(shè)備，動力設(shè)備，運輸設(shè)備，工具儀器，管理用具，房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);

　　(3)凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

　　2、公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算

　　(1)公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;

　　(2)公司各施工工地使用機器設(shè)備，動力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理;

　　(3)辦室和工程部應(yīng)指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管，維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

　　3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥

　　(1)辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購;

　　(2)財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單.財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù).財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳;

　　(3)各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導批準;

　　(4)固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián).一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報帳;

　　(5)財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案;

　　4、財產(chǎn)的清查、盤點

　　(1)公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查;

　　(2)各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加;

　　(3)財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧，損原因.對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任;

　　(4)凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導，由公司主管領(lǐng)導決定處理意見;

　　(5)凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報;屬個人責任事故的應(yīng)由有關(guān)責任人員負責賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。

　　第四章 收入、成本費用管理

　　1、公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的報價、簽訂合同、實際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，以加強對業(yè)務(wù)活動的財務(wù)監(jiān)督。

　　2、營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經(jīng)營項目的主營收入和其他業(yè)務(wù)收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。

　　3、公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務(wù)年度權(quán)益確認。

　　4、成本費用的核算堅持權(quán)責發(fā)生制的原則，當期發(fā)生的成本費用，無論其款項是否支付，都應(yīng)計入當期的成本費用;雖在本期支付的成本費用，但應(yīng)有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應(yīng)歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調(diào)節(jié)利潤。

　　5、嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規(guī)定執(zhí)行。

　　6、公司合理運用財務(wù)杠桿，降低財務(wù)費用等資本成本。

　　第五章 財務(wù)信息管理

　　1、 公司依據(jù)《企業(yè)財務(wù)報告條例》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《合并會計報表暫行規(guī)定》以及財政部頒布的其他有關(guān)制度，編制財務(wù)報表。

　　2、公司的財務(wù)報表屬于公司的財務(wù)機密，未經(jīng)董事會批準的財務(wù)報表一律不得外流。

　　3、已經(jīng)審核過的報表如需外送，需經(jīng)財務(wù)負責人并報總經(jīng)理批準。月報在次月的十日內(nèi)送各股東，季報在每一季度結(jié)束后的二十日內(nèi)送各股東，年報在每一會計年度結(jié)束后的三十日內(nèi)送各股東。

　　4、公司依照《會計電算化管理制度》實行財務(wù)電子信息系統(tǒng)，實現(xiàn)授權(quán)、崗位分離、記錄控制等內(nèi)控程序的電算化，保證內(nèi)控制度的有效性，相關(guān)人員在使用財務(wù)電子信息系統(tǒng)過程中，嚴格遵循內(nèi)部控制規(guī)范和技術(shù)規(guī)范，保證系統(tǒng)的正常運行。

　　5、 公司財務(wù)部依照《會計檔案管理辦法》妥善保管各種財務(wù)會計文本(電子)資料。

　　6、財務(wù)部按照規(guī)定作好財務(wù)工作交接工作，財務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動或者離職。

　　第六章 附則

　　1、本規(guī)定由股東會負責修改和補充。

　　2、本規(guī)定由股東會授權(quán)公司財務(wù)部負責解釋。

　　3、股東會委托公司財務(wù)部依據(jù)本規(guī)定擬定若干具體實施細則和具體辦法，由公司總經(jīng)理審批通過后，頒發(fā)施行。

　　4、本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。

　　房地產(chǎn)代理公司管理制度3

　　第一章 總則

　　1.1 為了維護公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會計制度》等相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本規(guī)定。

　　1.2 公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是:做好財務(wù)預算、控制、核算、分析和考核工作;規(guī)范公司的財務(wù)行為，準確計量公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果;依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務(wù)資源;實現(xiàn)公司價值的最大化。

　　1.3 本規(guī)定在公司內(nèi)部暫時執(zhí)行，隨著公司業(yè)務(wù)的正常開展和不斷拓展，將進行更改、補充和完善。

　　第二章 財務(wù)管理組織機構(gòu)

　　2.1 公司實行董事會領(lǐng)導下、總經(jīng)理負責制的財務(wù)管理體制，公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔民事責任。公司設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)即財務(wù)部。

　　2.2 公司按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定,結(jié)合公司的核算體制和財務(wù)管理的實際需要，配備財會人員，加強對財會人員的管理。

　　2.3 財務(wù)部主要負責公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，主要職責為：

　　(1)負責公司財務(wù)管理制度和各項會計制度擬定;

　　(2)參與公司籌資方案的擬定和實施;

　　(3)參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究，提供財務(wù)意見;

　　(4)參與公司經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金;

　　(5)負責公司財務(wù)預算管理、會計核算;

　　(6)負責編制合并報表，提供財務(wù)數(shù)據(jù)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并作好項目和財務(wù)分析工作;

　　(7)監(jiān)督財務(wù)收支，依法計繳稅收;

　　(8)負責公司財務(wù)會計檔案的保管，票據(jù)申購、使用、核銷等管理工作;

　　(9)監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支;

　　(10)參與對子公司的財務(wù)管理。

　　(11)協(xié)調(diào)處理與各單位的關(guān)系。

　　2.4 財務(wù)部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

　　2.5 公司董事會按有關(guān)程序聘任公司財務(wù)負責人。

　　第三章 會計核算

　　3.1 公司按照《企業(yè)會計制度》規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營項目實際情況，制訂并實施有關(guān)會計核算暫行辦法，及時、正確反映經(jīng)營業(yè)績和披露經(jīng)營風險。

　　3.2 公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定并結(jié)合公司的實際情況，設(shè)置總分類和明細賬科目。

　　3.3 公司按照《企業(yè)會計制度》規(guī)定對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計核算、賬務(wù)處理，并實行會計電算化。

　　3.4 公司依照權(quán)責發(fā)生制和配比原則確認收入和成本，以反映公司的經(jīng)營成果。

　　3.5 公司嚴格區(qū)分本期費用支出與期間費用支出。

　　3.6 公司各項財產(chǎn)在取得時按照實際成本計量，其后，如果財產(chǎn)發(fā)生減值，按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定計提相應(yīng)的減值準備。

　　3.7 公司在進行會計核算時，應(yīng)當遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產(chǎn)和收益、少計負債和費用。

　　第四章 財務(wù)預算管理

　　4.1 公司制定財務(wù)預算管理暫行規(guī)定，對公司的經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況、項目運作等實行全面財務(wù)預算，并依據(jù)其實施管理。

　　4.2 公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項財務(wù)預算，財務(wù)預算主要包括以下內(nèi)容：

　　1. 經(jīng)營預算;

　　2. 盈利預算;

　　3. 資金預算。

　　4.3 公司在預算年度開始后，對財務(wù)預算執(zhí)行情況進行分階段的控制和監(jiān)督，及時進行差異分析，并查實差異的原因，向總經(jīng)理報告。

　　房地產(chǎn)代理公司管理制度4

　　第一條 公司的一切資產(chǎn)均為北京xx置業(yè)有限公司所有，必須納入公司賬內(nèi)統(tǒng)一核算和監(jiān)督。任何人或單位都不得保留賬外資產(chǎn)，以防流失。

　　第二條 財務(wù)部應(yīng)做好流動資產(chǎn)的管理工作。流動資產(chǎn)是指可以在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，主要包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預付款項、待攤費用、存貨等。

　　第一節(jié) 貨幣資金

　　第三條 公司在生產(chǎn)經(jīng)營中取得的各項收入必須全部交到公司財務(wù)，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

　　第四條 對公司的貨幣資金和其他流動資產(chǎn)必須加以嚴格的管理，貨幣資金的使用和流動資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導簽字，否則不得支付和處理。

　　第五條 公司只有總經(jīng)理和主管財務(wù)的副總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動資產(chǎn)處理的審批權(quán).

　　第六條 為保證現(xiàn)金的安全，同時又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過10000元。

　　對每筆超過xx元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部提前做好準備.

　　現(xiàn)金的收支范圍嚴格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準或不符合財務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金.

　　每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。

　　每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　對發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點現(xiàn)金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現(xiàn)問題要查明原因，及時糾正。

　　對造成損失的責任人，依公司有關(guān)規(guī)定追究其責任。

　　第七條 除差旅費和必須以現(xiàn)金支付的1000元以內(nèi)的采購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴禁因私借款。

　　借用現(xiàn)金應(yīng)說明用途、歸還(或報銷)時間，且必須按期歸還(或報銷)。逾期不還者將從工資中扣除。

　　借用現(xiàn)金，申請人應(yīng)填制現(xiàn)金借款申請表，寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認，經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準簽字后方可領(lǐng)用。

　　第八條 認真做好銀行存款的管理，遵守銀行結(jié)算制度

　　第九條 支票的領(lǐng)取及管理

　　1、支票領(lǐng)�。�

　　1) 凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng)有關(guān)財務(wù)人員審核、財務(wù)經(jīng)理復核、主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準后方能領(lǐng)取。

　　2) 簽發(fā)支票的金額超過xx元，在填寫申領(lǐng)單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件(合同、采購單、計劃書等)。

　　3) 領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于領(lǐng)取后10日內(nèi)報賬。

　　4) 對末及時報賬者財務(wù)人員應(yīng)該及時督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。

　　5) 在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時退還財務(wù)部.對未及時歸還者財務(wù)部應(yīng)及時督促，并不予簽發(fā)新支票.

　　6) 持票人應(yīng)對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔經(jīng)濟責任。

　　2、支票管理：

　　1) 所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額(限額)、用途，不準簽發(fā)空白支票。

　　2) 建立銀行支票使用登記簿，詳細登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時間、號碼、用途、金額、領(lǐng)用人、收款單位等.

　　3) 出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動表。準確掌握賬戶余額，不準發(fā)生空頭、透支資金。

　　4) 出納人員應(yīng)于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務(wù)經(jīng)理批準后呈報主管財務(wù)的副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據(jù)公司資金變動的頻繁程度和公司業(yè)務(wù)的需要，按照主管財務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時報送.

　　5) 按時于月末填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”交財務(wù)部副經(jīng)理(主管會計工作)審核，對未達帳項要認真查對，及時入賬。

　　6) 出納人員應(yīng)及時申購支票，并妥善保管。

　　7) 公司財務(wù)專用章、法人章分專人妥善保管。

　　8) 作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。

　　第十條 采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。

　　第十一條 每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。

　　第二節(jié) 應(yīng)收及預付款管理

　　第十二條 應(yīng)收賬款的管理規(guī)定如下：

　　應(yīng)收款的發(fā)生：公司在決定提供信用于客戶之前，應(yīng)對該客戶的資信情況進行詳細調(diào)查，并按相應(yīng)的權(quán)限批準信用額度，最終由總經(jīng)理決定是否對客戶提供商業(yè)信用。

　　計財部應(yīng)認真登記客戶往來臺帳，按照應(yīng)收單位、部門或個人分別核算，及時核對、催收應(yīng)收款項。應(yīng)根據(jù)客戶的欠款情況，分析其信譽程度，及時采取相應(yīng)的措施收回欠款。

　　所有應(yīng)收帳項均按帳齡基準記存。公司負責應(yīng)收賬款的財務(wù)人員必須經(jīng)常核查所有應(yīng)收帳項(至少每月一次)，確定每項賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財務(wù)經(jīng)理審核。此分析將作為設(shè)立壞帳準備及壞帳確認的基準。

　　公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗確定其本年度每月壞帳應(yīng)計項目。該應(yīng)計項目將作為計提壞帳準備的基礎(chǔ)，并每半年進行調(diào)整，以反映目前狀況。

　　公司負責應(yīng)收賬款的財務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常與信用客戶保持聯(lián)系，按期填制并發(fā)送催帳通知單，與業(yè)務(wù)人員合作進行賬款的催收，對業(yè)務(wù)人員催收賬款進行督促和監(jiān)督。

　　所有被視為無法收回的應(yīng)收賬款將根據(jù)實際金額計入壞帳損失。壞帳確認還應(yīng)考慮以下條件：

　　1) 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收入回;

　　2) 債務(wù)人逾期末履行償債義務(wù)超過三年仍不能收回。

　　公司財務(wù)經(jīng)理應(yīng)每季檢查應(yīng)收賬款，100萬元以下的壞賬經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理雙簽批準后，可作為壞帳處理。100萬元以上的壞帳，應(yīng)由董事會確定后才可進行處理。所有處理的壞帳，均應(yīng)撰寫情況摘要匯總到董事會。

　　公司對應(yīng)收款項的管理應(yīng)遵循“誰經(jīng)辦，誰負責，及時清理”的原則。財務(wù)部定期考核應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期等指標，確定獎懲措施。

　　其他應(yīng)收款的管理將比照上述應(yīng)收賬款的管理執(zhí)行。

　　第十三條 預付款和定金，必須要根據(jù)合同辦理，由經(jīng)辦人申請，各部門經(jīng)理審核確認，經(jīng)財務(wù)部門核對無誤，金額在xx元以內(nèi)的，由主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批;xx萬元以上的報公司總經(jīng)理加簽。

　　第十四條 預付款和定金應(yīng)按對方單位或個人設(shè)明細帳進行明細分類核算.定期檢查預付款和定金，監(jiān)督合同的履行.

　　第三節(jié) 存貨管理

　　第十五條 存貨，是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。

　　第十六條 工程物資的管理

　　1、工程物資的采購：

　　1) 工程物資的采購，根據(jù)工程計劃和預算，編制總體采購計劃，報公司領(lǐng)導審核后執(zhí)行.

　　2) 每月初，有關(guān)部門根據(jù)年度計劃、上月工程物資的實際消耗情況、工程進度變化情況及合理的需要量制定月度采購計劃，嚴禁無計劃盲目采購。

　　3) 工程物資的采購必須由專人負責，采購員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過的計劃及采購清單實施采購。

　　2、工程物資的入庫：

　　1) 工程物資購進后，必須認真驗收，嚴把質(zhì)量關(guān)、價格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。

　　2) 工程物資入庫驗收，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符要求的，由采購人員直接負責;驗收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負責。

　　3) 工程物資驗收時發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問題，應(yīng)查明原因，落實責任，其中應(yīng)由運輸部門負責的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數(shù)量尚未點清，驗質(zhì)尚無結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨保管，不得領(lǐng)用。

　　4) 工程物資經(jīng)驗收后，保管員應(yīng)填制收料單，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃執(zhí)行情況;第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財務(wù)部門報賬;第三聯(lián)倉庫留存。

　　5) 采購人員向財務(wù)部門報賬時，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必須齊全，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報賬。

　　3、工程物資的領(lǐng)用：

　　1) 工程物資的領(lǐng)用必須按領(lǐng)料單的要求嚴格填寫，領(lǐng)料單如有缺項，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補填完整。

　　2) 領(lǐng)料批準權(quán)限，按各級領(lǐng)導的審批權(quán)的規(guī)定辦理。

　　4、工程物資的庫存管理：

　　1) 倉庫必須建立收、發(fā)、退料責任制，嚴格執(zhí)行驗收，規(guī)范計量工具、量尺過磅、點數(shù)、估堆、驗質(zhì)、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。

　　2) 建立工程物資管理臺賬，進行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實可靠。

　　3) 倉庫根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細賬，并于月底報送財務(wù)部門，與財務(wù)部門核對無誤。

　　5、工程物資的盤點清查制度：

　　1) 為了不影響財務(wù)核算工作，倉庫應(yīng)在每月25日結(jié)賬，編報工程物資變動表、支出清單并附收、發(fā)、退料憑單及時送交財務(wù)部門。每月25日結(jié)賬時，要做好收、支、結(jié)存的盤點工作，核對庫存數(shù)，從量上查明盤盈、盤虧數(shù)，報送財務(wù)部門。

　　2) 建立工程物資定期清查制度，采用實地盤點的方法，用點數(shù)、過磅或測量等方法點清數(shù)量。盤點后，編制庫存物資盤點表，將倉庫工程物資卡片所列的結(jié)存數(shù)和盤點的實有數(shù)相核對，對于賬實不符的材料，應(yīng)切實查明原因，分清責任。工程物資要求每季度清查一次。

　　3) 財務(wù)必須認真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細分類核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實相符，保證帳、卡、物、資金四相等。

　　4) 做好工程物資的索賠工作。

　　6、工程物資的稽核：

　　1) 財務(wù)部應(yīng)設(shè)置專職的審計人員(在公司的中、遠期規(guī)劃中，視公司的發(fā)展狀況，成立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu))，對工程物資業(yè)務(wù)進行核查，對工程物資資金的利用效益進行分析。

　　2) 審計人員應(yīng)參與工程物資的盤點，現(xiàn)場觀察存貨的流動與控制。在調(diào)查過程中，還應(yīng)聽取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專家的意見。因為有些工程物資的專業(yè)技術(shù)性強，相應(yīng)的管理措施也很有專業(yè)技術(shù)性，不了解這些情況，就很難對工程物資的內(nèi)部控制制度做出判斷。

　　3) 工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析(如計算工程物資周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標)，以加強工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率。

　　第十七條 低值易耗品

　　1. 根據(jù)公司的情況，規(guī)定20xx以下，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。

　　2. 低值易耗品在購買之前應(yīng)根據(jù)需要填寫購買申請單，經(jīng)有關(guān)部門審核，公司領(lǐng)導批準，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在5萬元以下的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管副總經(jīng)理審批;一次性購買低值易耗品金額在5萬元以上的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管財務(wù)的副總經(jīng)理及公司總經(jīng)理雙簽批準。

　　3. 非生產(chǎn)用低值易耗品實行歸口管理，計算機類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負責管理.

　　各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進行以下工作：

　　1) 參與供應(yīng)商的選擇評價

　　2) 參與品種、型號、規(guī)格、價格的選擇

　　3) 負責驗收

　　4) 提出轉(zhuǎn)移、報廢處理意見及參與清理

　　5) 參與組織資產(chǎn)清查等

　　4. 非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購買.

　　5. 為了加強對在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。

　　6. 使用部門向倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據(jù)：一份交給使用部門為實物管理的依據(jù)。一份交給會計部門作為記賬的依據(jù);除此以外，各部門應(yīng)建立“低值易耗品卡片”由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。

　　7. 要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度的規(guī)定辦理憑證，進行會計處理，按各使用部門設(shè)置在用低值耗品明細賬(包括數(shù)量和金額)，定期與實物核對.在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應(yīng)加強實物管理，并在備查簿中進行登記。

　　8. 公司的低值易耗品報廢時，應(yīng)由負責使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數(shù)量和原價。入庫殘料按照規(guī)定作價。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償?shù)�，還要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，會計部門應(yīng)根據(jù)報廢單進行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應(yīng)補提的攤銷額。

　　9. 所有離開公司的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時，管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實物管理。

　　第十八條 存貨應(yīng)當定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與賬面記錄不符，應(yīng)當于查明原因后，按時進行會計處理，一般在年終結(jié)賬前處理完畢。

　　第十九條 盤盈的存貨，應(yīng)當相應(yīng)沖減有關(guān)成本費用;盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后，應(yīng)當相應(yīng)計入有關(guān)成本、費用，其中，由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計入營業(yè)外支出。

　　財務(wù)部應(yīng)于每會計年度末對比存貨的賬面價值和現(xiàn)行市價，若賬面價值低于現(xiàn)行市價，則應(yīng)計提存貨跌價損失準備。

　　第二十條 及時辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本.對產(chǎn)成品的入庫、出庫及時進行核算，確保回款的及時性，隨時掌握產(chǎn)成品庫存狀況.

　　第二十一條 出租開發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內(nèi)分期進行攤銷。建立出租開發(fā)產(chǎn)品臺帳或卡片賬，定期進行盤點，至少每年一次，評估出租開發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實價值。

　　第二十二條 對工程支出進行明細分類核算，準確核算在建工程成本。

　　預算內(nèi)工程支出由主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準。

　　預算外工程支出由總經(jīng)理會同主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準。

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