礦山企業(yè)財務管理制度范本
在不斷進步的社會中，制度使用的情況越來越多，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結構。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編收集整理的礦山企業(yè)財務管理制度范本，希望能夠幫助到大家。
1總則
1.1目的
為有效支撐公司戰(zhàn)略，提升資產營運效率，控制經營成本，保障合法合規(guī)經營，防范財務風險，促進企業(yè)價值最大化，特制定本制度。
1.2管理原則
�。�1）聚焦戰(zhàn)略，價值管理。為企業(yè)戰(zhàn)略管理提供財務支持，根據企業(yè)戰(zhàn)略制定財務戰(zhàn)略，從財務管理角度促進利潤增長，將股東對企業(yè)價值的期望轉化為公司業(yè)績目標。
�。�2）融入經營，優(yōu)質服務。建立高效的財務組織，提升團隊和員工能力，創(chuàng)造和革新財務管理運營模式并將財務管理流程有機融入業(yè)務流程中，提高財務服務水平，有效支持企業(yè)經營。
�。�3）有效協(xié)同，提升效率。確保財務系統(tǒng)與其他專業(yè)系統(tǒng)有效協(xié)同，實現(xiàn)工作流程無縫對接，提高財務服務效率。
�。�4）合法合規(guī)，控制風險。保障資產安全，監(jiān)控財務風險，建立事前控制為主的財務風險控制系統(tǒng)，確保企業(yè)可持續(xù)地發(fā)展。
2、組織與職責
2.1財務部主要職責：
�。�1）組織公司財務管理體系的規(guī)劃與建設；
（2）落實國家財務政策，組織制訂公司財務制度、流程；
�。�3）組織編制全面預算并監(jiān)督預算執(zhí)行過程；
（4）投資活動中的財務管理；
（5）資金與融資管理及資本優(yōu)化；
�。�6）成本管理；
（7）確定會計核算標準，完善會計核算體系，組織會計核算活動；
�。�8）收集財務信息，提供財務會計報告，為經營決策提供專業(yè)支持；
�。�9）建立財務監(jiān)控體系，完善內控體系，防范風險；
�。�10）提升公司財務人員業(yè)務能力和職業(yè)素養(yǎng)。
2.2公司總經理是公司財務管理和會計報告的第一責任人。
3、財務組織管理
3.1財務總監(jiān)是公司第一財務負責人，由董事會聘任。
3.2財務崗位設置和人員配備，必須執(zhí)行不相容職務分離、崗位輪換和親屬回避原則。財會人員必須取得從業(yè)資格證書持證上崗。
4財務政策
4.1依據國家相關法規(guī)及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務特性制定財務政策，遵循合規(guī)性、實用性和可擴展性原則。
4.2公司財務政策在執(zhí)行過程中，每年須組織執(zhí)行效果評估，并根據評估報告對財務政策進行修改，以保證財務政策不斷優(yōu)化，適應公司財務管理的需要。
5、資金與融資管理
5.1公司在編制年度經營計劃的同時，專門編制融資計劃，報董事會批準后執(zhí)行。
5.2公司財務部積極與金融機構合作，促使金融機構升級信用評定等級，增加授信額度，降低融資成本。
5.3公司在授信額度內合理使用銀行借款，包括票據貼現(xiàn)、貿易融資等，由財務部提出融資申請，經總經理審核，董事長批準后方可與合作銀行簽訂借款合同。
5.4公司對外提供借款、擔保，必須由總經理簽字確認，經董事長批準后實施。
5.5在開展融資工作的同時，必須關注融資風險的形成，特別是在融資綜合成本的控制，融資周期的結構安排，融資還款計劃安排等方面做好統(tǒng)籌和協(xié)調，以防止公司資金鏈斷裂的潛在風險的發(fā)生。
6、預算管理
6.1公司預算管理要遵循事前確立標準，事后分析糾偏；科學預算，提升預算合理性與可執(zhí)行性；明確權責，嚴格執(zhí)行的原則。
6.2公司財務部是預算管理的歸口部門，負責組織編制、審查、調整、實施、監(jiān)控、分析預算執(zhí)行情況。
6.3公司成立預算工作小組和預算評審小組，統(tǒng)一組織公司的預算編制和評審工作。負責制定、審核公司預算工作方案、預算目標、標準，負責審核公司整體預算并報董事會審批。
6.5預算編審
（1）每年10月初，預算工作小組根據公司發(fā)展戰(zhàn)略、資源配置方案、各項技術經濟指標、各種定額、技術標準、上年度預算執(zhí)行情況、預算期經濟形勢預測等，制定下一年度《預算編制方案與指引》并下達各礦、各部門組織執(zhí)行。
�。�2）每年12月10日前，公司預算工作小組完成對各礦、各部門上報的預算草案審核、平衡、修訂、匯總工作。
（3）每年12月15日前，公司預算工作小組將初審后的公司預算草案報公司預算評審小組。
�。�4）每年12月20-25日，公司預算評審小組將審核、修正、匯總后的預算報董事會審批，并由預算工作小組根據審批結果與相關意見進行修改完善。
�。�5）每年12月底前，公司預算工作小組將年度預算報送董事會，由董事長簽發(fā)。預算由董事長簽字后正式生效，下發(fā)執(zhí)行。
6.6預算執(zhí)行與評價
�。�1）每個季度、月度末或者不定期，各級預算管理部門需針對預算執(zhí)行情況進行分析，實時監(jiān)控所屬礦、部門的預算及目標執(zhí)行情況。
�。�2）每個季度末，公司財務部組織計劃預算分析會議，分析預算執(zhí)行與問題剖析。
7、運營中的`財務管理
7.1成本管理
7.1.1成本管理依據全面計劃預算，建立健全成本費用考核指標，圍繞成本費用控制的總目標，由財務部牽頭，將具體責任目標橫向分解、縱向落實到最小的經營單元，達到每個崗位責、權、利的緊密結合。成本管理必須遵循的原則：
�。�1）成本支出須支持企業(yè)戰(zhàn)略目標；
�。�2）公司在遵守國家規(guī)定的成本費用開支范圍的前提下，實行成本費用與預算、績效掛鉤，并進行歸口分級管理審批責任到人，嚴格費用開支范圍、標準和報銷審批流程，以保證成本費用支出的有效性。
7.1.2成本管理方法須通過完善月度費用預算、項目成本預算，科學應用彈性預算、零基預算等各種方法進行成本控制，并根據全面計劃預算確定的重點，由財務部門牽頭，組織制定成本管理的具體方案，實現(xiàn)日常費用的有效壓縮，提高成本費用支出的有效性。
7.1.3各級經營管理部門須持續(xù)實施成本管理改進，對成本差異分析所總結的重點成本問題，成立成本專題攻關項目小組，以項目的形式組織跨部門的問題攻關團隊，并設立項目改進目標及階段性成果目標、以保證成本管理水平的持續(xù)提升。
7.2固定資產管理
7.2.1公司須明確固定資產管理職責，責任到人。實施固定資產全生命周期管理。
7.2.2公司須建立健全固定資產管理體系，包括固定資產管理的制度體系、組織體系、臺帳體系。公司制定適合企業(yè)自身特點的固定資產管理制度。財務部門為固定資產的綜合管理部門，各專業(yè)部門為歸口管理部門，各使用單位為使用部門，各管理部門指定資產管理員，落實管理職責。對固定資產臺帳，隨著固定資產的變動隨時聯(lián)動登記，做到賬實相符、賬賬相符。
7.3無形資產管理
7.3.1無形資產管理的范圍包括企業(yè)商號、專利權、非專利技術、生產許可證、特許經營權、特行企業(yè)資質、租賃權、土地使用權、礦產資源勘探權和采礦權、商標權、著作權、計算機軟件、商譽等。
7.3.2公司須嚴格關注無形資產的產權界定，跟蹤評價無形資產的使用價值和價值，實施全生命周期管理，加強無形資產的保護和保密。
7.4客戶信用管理
7.4.1公司信用管理須遵循區(qū)別對待、注重實效、嚴格控制與約束、動態(tài)監(jiān)控與調整、保守秘密的原則。
7.4.2公司設立客戶信用管理崗位，履行客戶信用管理職責。對客戶信用進行綜合評估，建立客戶信用檔案、分析客戶信用風險、評估其資信等級。
7.4.3財務部負責編制應收賬款賬齡分析表，報關相關部門與領導，并跟催銷售科及時收回應收賬款。
7.5納稅管理
7.5.1公司納稅管理遵循誠信納稅、籌劃在先、風險防范的原則。
7.5.2納稅評估分為整體納稅評估和專項納稅評估，通過納稅評估規(guī)范企業(yè)的納稅管理，規(guī)避風險，降低成本。
7.6決策支持
7.6.1公司財務部在職責范圍內須為決策層提供及時、全面、前瞻性的財務分析支持。
7.6.2公司財務部每月5日前，報送經財務總監(jiān)與總經理審核的財務報表及下月利潤預測表。
7.6.3公司財務部必須每月出具財務分析報告，并根據經營需要提交定期和專題分析報告。
7.6.4在整合財務和業(yè)務信息的基礎上，對市場銷售、產品開采進行投入產出分析，考察產量、成本、價格對收入、利潤的影響，測算項目投資回報率，進行資產重組和并購的分析，為企業(yè)經營管理提供決策依據。
8會計管理
8.1公司財務部，必須建立完善的會計核算程序，配備財務人員，組織會計核算，實行會計監(jiān)督，及時記錄、準確核算各項經濟業(yè)務，編制財務會計報告，按時向聯(lián)想集團及外部利益相關者披露企業(yè)經營信息，持續(xù)改進會計基礎工作。
8.2公司總經理必須保障財務人員依法行使職權和履行職責，負責公司的會計工作和會計資料的真實性、完整性，在授權范圍內負責簽批財務支出，保證企業(yè)財務支出的合法性、合理性。
8.3公司必須遵循法律法規(guī)和企業(yè)承諾，按照相關會計準則，制訂財務會計報告管理制度，加強財務會計報告管理，為內部經營決策、外部資本市場、監(jiān)管機構提供及時準確的財務信息。
8.4財務會計報告必須根據真實的交易事項以及完整、準確的賬簿記錄等資料，按照企業(yè)會計準則規(guī)定的編制基礎、依據、原則和方法編制，對各會計要素進行合理的確認和計量，不得隨意改變。
8.5公司財務部及財務人員對公司的經濟活動實施會計監(jiān)督職能。
9、內部控制
9.1內部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、管理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。
9.2公司須建立以風險為導向的內部控制體系，合理保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果、促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
9.3內部控制管理須遵循全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益的原則。須關注環(huán)境控制、風險評估、合理控制措施、信息溝通、監(jiān)督檢查的因素。
9.4內部控制應當充分運用信息化技術，利用信息系統(tǒng)，促進與內部控制流程的有機結合，實現(xiàn)對業(yè)務和事項的自動控制，減少或消除人為操縱因素。
9.5內部控制須通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
9.6控制措施包括：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。
9.7財務部作為公司內部控制管理部門，須組織建設與維護公司內部控制體系，根據控制節(jié)點建立健全企業(yè)內部控制手冊與流程，檢查、監(jiān)督、評估本企業(yè)內部控制的落實效果。
9.8公司總經理根據法定職權、企業(yè)章程和董事會的授權，為公司內部控制體系日常運行的第一責任人。
9.9企業(yè)財務負責人對企業(yè)的內部控制體系建設與維護負有協(xié)助與督導責任。
9.10公司審計部負責監(jiān)督、檢查、審計、評價內部控制工作，并定期向董事會提交年度內部控制評價報告。
10、獎懲
10.1對嚴格執(zhí)行公司財務制度，維護企業(yè)利益，為企業(yè)價值創(chuàng)造做出突出貢獻的個人給予精神和物質獎勵。
10.2對違反公司財務制度，給企業(yè)造成經濟損失的，責任人須承擔經濟賠償；對在企業(yè)財務管理中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊或者泄露企業(yè)商業(yè)秘密的，按情節(jié)輕重給予處分，必要時依法追究法律責任。
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