2020單位內部收支業務管理制度范本（精選3篇）
在我們平凡的日常里，制度使用的頻率越來越高，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？以下是小編收集整理的2020單位內部收支業務管理制度范本（精選3篇），僅供參考，大家一起來看看吧。
單位內部收支業務管理制度1
第一章：總則
第一條：為加強單位收支業務管理，規避債務風險，規范收支業務行為，特制定本制度。
第二條：本制度適用于單位的收入、支出業務。
第三條：制定依據
1、《中華人民共和國會計法》
2、《中華人民共和國預算法》
3、《事業單位財務規則》
4、《中華人民共和國發票管理辦法》
5、《國務院關于修改〈中華人民共和國發票管理辦法〉的決定》
6、《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》
7、《行政事業單位內部控制規范（試行）》
第二章：收入業務
第四條：納入本制度的收入包括：
（一）根據財務規則和會計準則認定的收入。
包括：財政撥款收入、彩票公益金收入。
（二）不作為單位收入但應當上繳國庫或財政專戶的資金。具體包括國有資產有償出租收入。
第五條：本單位收入管理實行統一核算、歸口管理。
第六條：崗位設置及職責
設會計和出納兩個崗位。
會計崗位主要職責：是按照國家會計法，做好記賬付賬報賬工作；按照財務制度審核原始憑證和記賬憑證、建立并完善財務憑證；編制各種財務會計報表、組織日常會計工作、發現問題及時查詢和向有關領導匯報；認真執行會計制度、按時做好記賬、算賬、保障工作、如實反映單位資金活動情況、做到手續完備、內容真實、數據準確、賬目清楚、按期結報；妥善保管財務賬簿、會計報表及資料、保守財務秘密；完成領導交付的其他任務。
出納崗位主要職責是：按規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬；根據記賬憑證報銷內容收付現金；每日負責盤清庫存現金、核對現金日記賬、按規定程序保管現金、保證庫存現金安全；保管好各種空白支票、票據、印鑒；負責接收各項銀行到款進賬憑證；完成閉門領導交辦的其他業務。
�。ㄒ唬┴敃谱鳛闅w口管理部門，對本單位的收入進行統一管理和監控。
1、制定收入內部管理制度；
2、全面掌握本單位各業務部門的收費項目，做好收費許可證的年檢，確保各項收費項目符合國家有關規定；
3、要求各業務部門在涉及收入合同協議簽字后及時將合同等有關材料提交財務部門作為帳務處理的依據，確保各項收入應收盡收，及時入帳，嚴禁設立賬外賬；
4、按照國家統一的財務會計制度的規定對收入業務進行會計核算，及時、完整地記錄，反映單位的收入業務；
5、加強對收入業務的分析和對賬工作，根據收入預算、所掌握的合同情況對收入收取情況的合理性進行分析，定期與業務部門進行對帳，判斷有無異常情況。
6、加強對收入業務的檢查，包括定期檢查收入款項是否及時、足額繳存到規定銀行帳戶，收入金額是否與合同約定相符，對應收未收項目應當查明情況，明確責任主體，落實催收責任。
�。ǘI務部門在涉及收入的相關文件或合同協議簽字后及時將合同等有關材料提交財務部門作為帳務處理的依據，確保各項收入應收盡收，及時入帳。
第七條：加強非稅收入管理。
�。ㄒ唬┮婪ㄕ魇照嵌愂杖�。嚴格按照國家、省財政部門下發的《行政事業性收費目錄》中的收費項目和省、市物價部門審批的收費標準收取，不得超范圍、超標準、超期限征收。
�。ǘ┚幹普魇沼媱�。業務部門依據上年征收情況編制本年度征收計劃。由部門主管領導批準后，交財會部門匯總、編制收入預算，經單位負責人審批后報送財政部門。
�。ㄈ┱嵌愂杖胍獓栏駡绦小笆罩蓷l線”管理規定，取得收入須使用財政部門統一印發的票據，并及時、足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、挪用或坐支。
第八條：加強票據和印章的管理。
�。ㄒ唬┢睋⒂≌聦嵭袑Ｈ�、專賬、專柜管理。
�。ǘ┎坏棉D讓、出借、買賣、擅自銷毀、涂改票據，不得擅自擴大票據適用范圍，不得開具虛假票據，不得將財政票據與稅務發票或者其他票據互相串用、替代。
�。ㄈ┢睋敯凑招蛱柺褂�，不得拆本使用。應當按照規定填寫，做到字跡清楚、內容完整真實、印章齊全，各聯次內容和金額一致。填寫錯誤的，應當另行填寫。因填寫錯誤等原因而作廢的票據，應當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存各聯次，不得擅自銷毀。
�。ㄋ模┢睋褂猛戤�，票據保管人員要按順序清理票據存根、裝訂成冊、妥善保管。票據存根保存期限為5年。保存期滿需要銷毀的，由票據保管人員報財務負責人審批后，到有關部門辦理相應票據銷毀手續。
第三章：支出業務
第九條：支出的主要內容：
事業支出是指單位開展各項體育事業發生支出，包括人員支出、對個人和家庭補助支出、日常公用支出、專項支出；
第十條：經費支出管理原則：嚴格按照預算執行，遵循“誰經手、誰負責”，所有經費支出必須堅持“事前報告、一事一結、及時報賬”的原則。經手人、科室單位負責人對發票和事項的真實性、合法性負責；財務室對報賬手續和資料的完整性負責。
第十一條：崗位設置與職責
日常辦公用費歸口部門為辦公室；
各項比賽活動費歸口部門為群體科和競賽科；
人員經費歸口部門為財務科；
物資經費歸口部門為綜合科；
第十二條：科室經費報銷一般程序：報賬人負責將票據進行分門別類整理，粘貼原始憑證，填寫經費報銷審批單，經手人（含證明人、驗收人）在票據上簽字，科室、單位領導審批簽字。
第十三條：原始憑證（即報銷憑證）必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素：原始憑證名稱；填制原始憑證的日期及編號；填制和接受原始憑證的單位名稱；經濟業務的基本內容；填制原始憑證的單位或個人簽章；報銷原始憑證須有經手人、審批人簽字；發票沒有明細的須附憑證附件；用公務卡進行結算的須附P0S機刷卡憑條。對要素不齊全的票據，財務有權不予受理。
第四章：附則
第十四條：制度是單位內部收入、支出及債務管理的基本制度。單位相關人員必須嚴格遵守本制度的各項規定，切實加強單位收入、支出工作，提高資金收支的效率與效果。
單位內部收支業務管理制度2
第一章：總則
第一條：為了加強財務管理，規范財務行為，確保醫院資產的保值增值，提高資金的使用效益，促進醫院的健康發展，根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》等國家有關財政法規，結合醫院實際制定本規定。
第二條：財務管理的基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持厲行節約、勤儉辦事業的方針；在以社會效益為主的原則下，講求經濟效益；正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、集體和個人三者利益的`關系。
第三條：財務管理的主要任務：合理編制預算，統籌安排各項資金；依法組織收入，努力節約支出；建立健全財務制度，加強經濟核算和監督，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失。
第四條：財務管理的主要內容：財務管理體制及財會機構和財會人員、預算管理、收入管理、支出管理、結余與分配、專用基金管理、資產管理、負債管理、財務清算、財務報告、財務分析和財務監督。
第二章：財務管理體制及財會機構和財會人員
第五條：醫院財務實行“統一領導，集中管理，分級負責”的財務管理體制。
第六條：醫院的財務工作實行院長負責制，對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
第七條：總會計師協助院長管理財務工作。
第八條：醫院財務處是醫院財務管理和會計核算工作的一級部門，在院長領導下，統一管理醫院的財務工作，組織會計核算，實施財務監督。
第九條醫院的財會人員必須持財政部門統一頒發的《會計從業資格證》，并具有財會人員的職業道德，具備相應的專業知識水平和業務技能。
第十條：醫院的會計人員必須在內部控制制度和崗位責任制的要求下開展工作，并進行定期輪崗。
第三章：預算管理
第十一條：預算管理是醫院財務管理工作的重要內容，是醫院事業發展在年度經濟工作中的計劃安排，具有權威性、嚴肅性和可操作性。醫院不得隨意變更和突破。預算內容包括收入預算和支出預算。
第十二條預算編制原則：醫院編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的總原則。收入預算堅持積極穩妥，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，精打細算，勤儉節約。
第十三條：預算編制方法：醫院預算以會計年度為期間，采取零基預算方式，充分體現全年收入和支出的全貌。收入預算，結合預算年度業務量預計變動情況編制；支出預算，參照上年實際執行情況，結合當年事業發展因素優先保障人員經費，重點傾斜醫教研和基礎設施建設，緊縮公務性開支。
第十四條：醫院支出結構要不斷優化，各項支出預算應保持合理的比例，醫教研方面的支出保持逐年增長，基本建設的支出要兼顧單位的長遠發展，體現可持續發展。
第十五條：預算制定和執行：醫院財務處組織相關部門編制預算，經院長辦公會同意后報醫院財務處。醫院財務處負責組織相關部門進行審查、匯總，提出修改建議或意見。經院長同意后，上報主管部門，并遵照執行。不經批準，任何處室和個人不能隨意進行調整。
第十六條：預算調整：醫院在預算執行過程中，可根據預算執行情況作適當調整。有關處室提出調整方案，由醫院財務處負責組織相關部門進行審查、匯總，經院長審批后執行。
第四章：收入管理
第十七條收入是指醫院在開展醫療、教學、科研及其他活動依法取得的非償還性資金以及從財政和主管部門取得的補助經費。
第十八條收入包括：
�。ㄒ唬┴斦a助收入，即醫院從財政部門取得的各類事業經費，包括：人員經費撥款、特色學科撥款、科研經費撥款和其他撥款；
（二）上級補助收入，即醫院從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入；
�。ㄈ┦聵I收入，即醫院開展醫療、教學、科研以及輔助活動取得的收入。
單位內部收支業務管理制度3
一、費用審核、審批管理，應當遵循“合理支出、厲行節約、分級管理、逐級審批”的原則。
二、費用是指醫院在業務開展活動過程中發生辦公費、差旅費、業務招待、水電費、電話通訊費、維修費、材料購置費等費用。
三、嚴格按照稅法和醫院各種規定對報銷中的各種單據按照預算管理、分組負責的原則審核，保證報銷憑證的合法性、合理性。
四、醫院對專項費用（如科室培訓費用）有具體規定的，按規定手續審批后報銷。對于下達年度費用預算定額的，財務科對醫院各部門發生的費用進行審核，在費用定額內予以報銷，超過計劃的費用，由發生的科室向醫院領導申請，批準后予以報銷。
五、差旅費報銷，應按照醫院相關規定，借款時由出差人員在借款單上注明事由、目的地、出差天數等，如參加會議，要求出差人員附會議通知的復印件，并由科室負責人、主管院領導審批后方可借款。報銷時，財務部門對出差過程中的費用嚴格審核，根據科室負責人、主管院領導、院長簽字后方可報銷。
六、業務招待費報銷，醫院發生的業務招待費用報銷時，應當由發生科室填制相關報銷單，附相關原始憑證，經科室負責人審批，報財務審核人員審核簽字，報主管院領導審批后，經院長簽字后，方可予以報銷。
七、每月發生的各種托收的通信費、水電氣費等，由院辦、總務科及時將單據提交財務科審核，經審核后報主管院領導審批后，院長簽字后方可辦理付款。
八、日常費用報銷必須手續齊備（附申請單等相應單據），在規定的報銷時間內報銷。報銷單由經手人、部門（科室）負責人簽字，報財務科審核后，經院長簽后方可報銷。
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