機關(guān)收支業(yè)務(wù)管理制度
你對機關(guān)收支業(yè)務(wù)管理制度熟悉嗎?下面是應(yīng)屆畢業(yè)生小編為大家收集的關(guān)于機關(guān)收支業(yè)務(wù)管理制度，希望能夠幫到大家!
機關(guān)收支業(yè)務(wù)管理制度【1】
第一條 單位的各項收支，統(tǒng)一納入全局經(jīng)費管理，由局財務(wù)室具體負責(zé)，未經(jīng)局長批準，股室不得另設(shè)帳戶。各股室不得設(shè)立小金庫或公款私存，不得截留、轉(zhuǎn)移或挪用單位資金。
第二條 財務(wù)預(yù)算。每年年初，有財務(wù)人員根據(jù)上年度經(jīng)費收支基本情況和本年度工作計劃，就全局全年各項經(jīng)費收支作好年度經(jīng)費預(yù)算，本著量入為出、�？顚Ｓ玫脑瓌t做到先緊后松、備有余地、不搞赤字，合理做出經(jīng)費收支計劃安排、編制財務(wù)收支預(yù)算，報局長辦公會研究。
第三條 經(jīng)費開支報告程序。
1、經(jīng)費開支須事先報告，5000元以下(含5000元)的直接向局長報告，超過5000元的經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定。
2、經(jīng)費開支實行“一支筆審批”制度，即由各股(室)報告辦公室協(xié)同分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)審核、局長負責(zé)審批。
第四條 報銷程序。
1、為對經(jīng)費支出事項的真實性、合規(guī)性、合法性負責(zé)，所有報銷憑證均必須有經(jīng)辦人簽字、辦公室與分管領(lǐng)導(dǎo)一起審核，局長審批。
2、報銷程序：報銷人(填寫原始單據(jù))—分管領(lǐng)導(dǎo)與辦公室(核對原始材料、旅差)—局長(審批)—報賬員( 報賬)。
第五條 借款手續(xù)。
1、因公借款由借款人填寫借款單，經(jīng)局長(局長不在由分管領(lǐng)導(dǎo)請示局長同意)簽字批準后，交報賬員辦理借款手續(xù)。
2、出差借款應(yīng)在出差歸來一個星期內(nèi)結(jié)清。
3、前次借款未結(jié)清的，不得辦理下次借款。
4、凡借款手續(xù)不齊全的，報賬員不得擅自同意借款。、
第六條 日常開支的管理。
1、旅差費
(1)干部職工需要出差或下鄉(xiāng)的，必須預(yù)先告知辦公室，辦公室要如實登記，以便日后核對干部職工旅差費的報銷。干部職工報銷旅差費日期、天數(shù)以辦公室記載的日期、天數(shù)為準。
(2)司機差旅費：屬本局因公用車的，旅差費在本單位報銷;下屬單位、外單位用車或私人用車的，由用車單位或個人負責(zé)(含油費、過路費、食宿費)。
(3)出差需要食宿者，局領(lǐng)導(dǎo)干部住宿每人每晚要控制在120元以下，其他干部職工控制在100元以下;吃飯每人每餐(午餐或晚餐)控制在50元以下，如有特殊情況需要超支的，必須電話請示局長同意，否則不予報銷。
(4)報銷時間：所有旅差要在一個月內(nèi)報銷。
(5)其他費用的報銷標準：按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2、辦公用品、印刷品的開支
(1)各股室人才交流中心、勞動監(jiān)察大隊需購買辦公用品和印刷品的由各股室列出購買清單，交分管領(lǐng)導(dǎo)審核后由辦公室統(tǒng)一購買，各股室印刷的材料由辦公室負責(zé)。其余二層機構(gòu)自定。
(2)日常辦公室用品實行定點掛賬，由辦公室人員簽字購買，其他人員不得擅自簽單。
3、維修費
(1)電腦、復(fù)印機等維修由辦公室報告，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后維修。
(2)車輛維修、清洗按《車輛管理制度》執(zhí)行
4、公務(wù)接待費
(1)接待原則：本著熱情、周到、節(jié)儉的原則，按照廉政、務(wù)實的要求，從嚴格控制，對口接待。
(2)堅持事先報告制度：凡來客需要局里安排用餐的，必須經(jīng)局長同意，未經(jīng)局長同意的，均不予報銷。
(3)用餐標準：來客接待標準按縣委、縣政府有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(4)報銷程序：憑“菜單”和餐票或發(fā)票，由經(jīng)辦人簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報局長審批。
5、其他
(1)會議經(jīng)費：局里召開較大會議或舉行有關(guān)活動需要的專項支出，由局辦公室實施統(tǒng)一管理和支付結(jié)賬，費用按政府的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(2)慰問經(jīng)費：局機關(guān)在職人員患病住院慰問金為每人每次200元，在職人員配偶及本人父母病故的慰問金為每人300元，退休人員病故慰問金為每人800元。
(3)要嚴格按照有關(guān)規(guī)定做好例行節(jié)約工作，嚴格按照規(guī)定控制辦公用品、水電、車輛維修、車輛燃油等費用開支。
機關(guān)收支業(yè)務(wù)管理制度【2】
為規(guī)范經(jīng)委機關(guān)財務(wù)管理，提高資金使用效益，確保機關(guān)工作的正常進行，特制定本規(guī)定。
一、嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，嚴格遵照市政府資金結(jié)算中心的規(guī)定，本著“精打細算、統(tǒng)籌安排、量入為出、從嚴控制”的原則，合理、規(guī)范使用資金，保障經(jīng)委各項工作的有效、正常開展。
二、發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督、管理職能，做好各項經(jīng)費的預(yù)算控制和核算管理、資金收支計劃、年度決算，定期分析經(jīng)費支出情況，考核資金的使用效果，挖掘增收節(jié)支的潛力，提高資金使用效益，保證委機關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)。
三、加強辦公經(jīng)費和專項資金管理，按照批準的預(yù)算和用款計劃，合理安排使用資金。用款部門支用款項時，需提出用款申請，經(jīng)委主要領(lǐng)導(dǎo)批準后，由辦公室按批復(fù)意見予以支付。凡是財政撥入的專項資金，應(yīng)按有關(guān)財務(wù)規(guī)定實行統(tǒng)一核算，不能以撥列支。
四、委機關(guān)經(jīng)費支出嚴格實行“一支筆”制度。日常經(jīng)費報銷由經(jīng)辦人、部門負責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報經(jīng)委主要領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可報銷。
五、報銷出差費用，須同時粘貼會議通知(上級行政會議)等有關(guān)證明。原則上只報銷住宿費、在外公共交通費(不含出租車費)、伙食補助費。住宿標準:副局級以上領(lǐng)導(dǎo)每人每天150元以下，其他人員每人每天100元以下。生活補助費標準:市外省內(nèi)每人每天12元，省外國內(nèi)每人每天15元，特區(qū)每人每天20元。非正式在編人員不得領(lǐng)取伙食補助。凡是會議統(tǒng)一安排食宿、單據(jù)中含餐費和委托旅行社承辦外出活動的，不得領(lǐng)取伙食補助。
六、凡是公共交通能夠到達的城市出差，原則上不準自帶車輛。工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀活動、餐飲等開支的.一切費用，均由個人自理。
七、委機關(guān)承辦的大型會議，由辦公室統(tǒng)一安排。本著精打細算，厲行節(jié)約的原則，提出預(yù)算，報委主要領(lǐng)導(dǎo)批準。各部門承辦的會議，也應(yīng)本著節(jié)約的原則提出預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查后，報委主要領(lǐng)導(dǎo)批準。會議報銷單據(jù)應(yīng)列清會議室租金、伙食費、住宿費等明細;會議表彰獎勵支出須有人事部門的批準文件。會議不準發(fā)放各種禮品、紀念品。
八、對低值易耗辦公用品的購進和發(fā)放從嚴管理。辦公用品由辦公室統(tǒng)一購買并列帳，領(lǐng)用或發(fā)放需登記簽字。
九、大額辦公用品和固定資產(chǎn)購置，需報委主要領(lǐng)導(dǎo)批準后，嚴格按照政府集中采購目錄所確定的采購范圍，編制政府采購預(yù)算，實行政府集中采購。
十、報銷的各種費用必須出具真實合法的原始票據(jù)，原始票據(jù)必須同時具備以下必備的要素:
(一)必須具有稅務(wù)部門或財政部門監(jiān)制字樣的專用章;收據(jù)原則上不予報銷，特殊情況需由兩位經(jīng)辦人簽字。
(二)必須具有出據(jù)單位加蓋的行政或財務(wù)專用章。
(三)必須具有填制日期、付款單位或付款人、費用項目及名稱、相等的大小寫金額、開票人等，票據(jù)上的商品名稱必須詳實，內(nèi)容籠統(tǒng)的單據(jù)，不予報銷。
(四)原始票據(jù)有錯誤的，應(yīng)當由出具單位重開，不得在原始票據(jù)上涂改、挖補。
(五)對未按規(guī)定取得的原始票據(jù)，不予報銷。
十一、嚴格遵守國家銀行的各項結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度，費用在1000元以內(nèi)的支出可用現(xiàn)金結(jié)賬，凡是超過1000元的經(jīng)費支出業(yè)務(wù)，均應(yīng)使用支票結(jié)算。支出金額較大的會議費、車輛維修費、加油費結(jié)算時，需兩人以上同行辦理。報銷會議費時須附有構(gòu)成會議費的明細清單和到會人員名單;報銷車輛維修費、加油費時須附有每筆業(yè)務(wù)清單。
十二、機關(guān)工作人員各種支出的報銷，要當月開支當月報銷;凡有借款，但未報帳，不得再次借支款項，做到“前賬不清，后賬不借”。避免跨年度報銷。
十三、財務(wù)人員必須嚴格遵守財務(wù)制度、財經(jīng)紀律，堅持原則，不得謀私、挪用公款，做到收有憑支有據(jù)，并按月填制、報送收支情況表。
十四、委機關(guān)現(xiàn)金報銷日為每周二、周四上午。
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