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社保中養(yǎng)老保險的“真相”
社保如膚，商保如衣。僅僅依靠社保，就如同在大海中光著身子游泳。大海風高浪急，你為此做好準備了嗎?
社會養(yǎng)老保險的“真相”
要了解社會養(yǎng)老保險，首先要弄明白社會保障的概念。社會保障是指國家以立法和行政措施確立對遇到疾病、傷殘、生育、年老、死亡、失業(yè)、災害或者其他風險的社會成員給予相應的經(jīng)濟、物質(zhì)和服務(wù)的幫助，以保證其基本生活需要的一種社會經(jīng)濟福利制度。
社會養(yǎng)老保險是社會保障的一種，即社會成員遇到“年老”時所給予的經(jīng)濟方面的幫助，是國家依法建立的，參保人依法履行繳費義務(wù)和領(lǐng)取養(yǎng)老金，由政府確保支付的養(yǎng)老金計劃，目前也稱為社會養(yǎng)老保險計劃、政府養(yǎng)老金計劃、強制性養(yǎng)老金計劃和“第一支柱”養(yǎng)老金計劃等。社會基本養(yǎng)老保險有3大環(huán)節(jié)，即資金籌集、資產(chǎn)管理和養(yǎng)老金支付。
資金統(tǒng)籌
目前我國實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度，基本養(yǎng)老保險基金的籌集由國家、單位和個人共同負擔。目前，基本養(yǎng)老保險費主要由企業(yè)和個人按不同繳費比例共同繳納，其中企業(yè)每月按照其繳費總基數(shù)的20%繳納，職工按照本人工資的8%繳納，但個人繳費基數(shù)最高為統(tǒng)籌地職工月平均工資的300%，最低為統(tǒng)籌地職工月平均工資的60%，在職企業(yè)職工繳費由所在企業(yè)代扣代繳。自由職業(yè)人員、城鎮(zhèn)個體工商戶業(yè)主以本市上一年度職工月平均工資作為繳費基數(shù)，按照20%的比例繳納基本養(yǎng)老保險費，其中8%計入個人賬戶，由本人直接向征繳部門繳納，個體工商戶從業(yè)人員繳費由其業(yè)主代扣代繳。
資產(chǎn)管理
資產(chǎn)管理包括社會統(tǒng)籌和個人賬戶管理兩個部分，前者是為確保支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金而設(shè)立的公共財務(wù)收支系統(tǒng)，資金來源包括企業(yè)繳費以及財政補貼等，由社保經(jīng)辦機構(gòu)統(tǒng)一管理，實行社會互濟、風險分擔，財務(wù)方式是以支定收，現(xiàn)收現(xiàn)付，即用年輕一代的繳費支付退休一代的養(yǎng)老金。后者是參加社會養(yǎng)老保險的個人名下的為繳納養(yǎng)老保險費和支付個人賬戶養(yǎng)老金而設(shè)立的權(quán)益記錄，實行完全積累制，資金來源于個人繳費及投資收益，賬戶資金不得提前支取，免征利息稅。
養(yǎng)老金支付
我國社會保險法規(guī)定，參加基本養(yǎng)老保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費滿15年的，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金;不足15年的，可以繳費至滿15年，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金;也可以轉(zhuǎn)入新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險或者城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險，按照規(guī)定享受相應的養(yǎng)老保險待遇。
一個故事代表大多數(shù)人
很多人對自己未來能領(lǐng)到的養(yǎng)老金“滿懷信心”，有的人則聽說未來僅靠社會養(yǎng)老保險根本“靠不住”，那么未來在我們退休時每個月到底能拿多少養(yǎng)老金呢?雖然未來的工資增長等方面的因素還不確定，但我們可以根據(jù)現(xiàn)有的政策和經(jīng)濟金融形勢，在給予適當?shù)募僭O(shè)后，大體計算出每月能領(lǐng)到的養(yǎng)老金數(shù)額。
按照目前我國的養(yǎng)老金制度，退休后可以領(lǐng)到的養(yǎng)老金由兩部分組成，一是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，由社會統(tǒng)籌部分支付;二是個人養(yǎng)老金，由個人賬戶積累部分支付。
A先生是山東省中部一地級市的某單位職工，25歲，剛剛參加工作，當年月平均工資為4200元，當?shù)?013年社會平均工資為3584元，每月繳納8%的社會養(yǎng)老保險費，設(shè)個人工資和當?shù)厣鐣骄べY的年增長率均為5%。
根據(jù)統(tǒng)計，1980～2013年國內(nèi)居民平均消費物價指數(shù)(CPI)約為5.5%，以此作為未來的CPI假設(shè)數(shù)據(jù)。從長遠來看延遲退休是大勢所趨，因此假設(shè)該職工的退休年齡為65歲。
目前基礎(chǔ)養(yǎng)老保險計算方法為：基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費工資)÷2×繳費年限×1%。其中本人指數(shù)化月平均繳費工資=參保人員退休時上一年度全省職工月平均工資×本人平均繳費工資指數(shù)，而本人平均繳費工資指數(shù)是指參保人員繳費年限內(nèi)歷年繳費工資指數(shù)的平均值，當年繳費工資指數(shù)是指參保人員本人當年月平均繳費工資與上年度當?shù)卦趰徛毠て骄べY的比值。
該職工退休時的全省上年度在崗職工月平均工資為3584×(1+5%)^40=25231元，本人平均繳費工資指數(shù)為4200/3584=1.1719，本人指數(shù)化月平均繳費工資=25231×1.1719=27045元，則本人基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(25231+27045)/2×40%=10455元。
個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額/計發(fā)月數(shù)。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，基本養(yǎng)老保險個人賬戶按年度計息法計算，當年計入賬戶的資金計半息，上年滾存的資金計全息，目前年利率為銀行城鄉(xiāng)居民整存整取定期存款1年期利率，為簡化計算，統(tǒng)一按現(xiàn)行1年期存款利率3%來計算該退休時的個人賬戶養(yǎng)老保險余額：
4200×8%×12(1+3%)^40/(3%-5%)×{1-[(1+5%)/(1+3%)]^40}=761635元，每月可領(lǐng)養(yǎng)老金為761635/101=7541元(101為國家規(guī)定的65歲退休時個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù))。
退休時，該職工每月可領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金為10455+7541=17996元。
基本養(yǎng)老金不夠用怎么辦
上例中，該職工退休時每月拿到的養(yǎng)老金僅為本人退休前月工資的67%，按照世界銀行的建議，僅夠維持基本生活水平，如果要改善退休后的生活，比如增加休閑、旅游等支出，單靠養(yǎng)老金收入可能就力不從心了。
那么，可不可以多繳呢?當然可以，但繳費額度受制于兩個方面：一是受制于工資的高低，如果一個人工資本身就不高，那么多繳顯然是不現(xiàn)實的，從實際來看，大部分職工的工資都在上年度社會平均工資上下，甚至低于社平工資的占相當一部分;另一方面，繳費工資基數(shù)不得高于當?shù)厣缙焦べY的3倍，高于3倍的部分不計入個人繳費工資基數(shù)。那么，面對這種情況，我們應該怎么辦呢?
情況一：未參加社保
沒有參加社會養(yǎng)老保險的朋友，應該根據(jù)實際情況盡快參加社會基本養(yǎng)老保險，畢竟，雖然養(yǎng)老保險不能幫助被保險人實現(xiàn)“小康”以上的生活水平，但如果能按規(guī)定繳納，以目前情況來看，至少能夠?qū)崿F(xiàn)50%左右的養(yǎng)老金替代率。
情況二：已參加社保
不要過分依賴養(yǎng)老保險，不能因為已經(jīng)有了養(yǎng)老保險就覺得可以高枕無憂了，而應該增強一些有備無患的意識，再額外準備一些養(yǎng)老儲備。關(guān)于資金積累的方式，一般來說，使用較多的退休規(guī)劃金融工具主要有年金保險、基金定投以及股票等，但這應該根據(jù)每個人的資產(chǎn)、負債、收支以及風險承受能力等情況進行選擇和確定，不能一概而論。如果借助于專業(yè)人士幫助自己進行分析，及早規(guī)劃退休理財，并樹立價值投資、長期投資的理念，做好資產(chǎn)配置，將每月結(jié)余資金按合適的比例投資于存款、理財產(chǎn)品、基金以及商業(yè)性養(yǎng)老保險等產(chǎn)品中，實現(xiàn)一個合理的預期投資報酬率，無疑會更有助于彌補養(yǎng)老保險的不足，確保自己退休理財目標的實現(xiàn)。
※ ※ 社保是我國公民社會保障中最基礎(chǔ)的保險，也是每個公民都應擁有的最低保障。而目前很多人心中都或多或少存在一些誤區(qū)，也有人認為現(xiàn)在的社保很完善了，有了社保保障就很全面了，其實不然，社保就如同我們汽車的交強險，始終只是最基本的保障。
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