企業財務管理未來發展趨勢

時間：2024-07-08 19:32:00 財務總監我要投稿

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企業財務管理未來發展趨勢

　　互聯網帶來的大數據時代使得全球化浪潮風起云涌，在高樓林立的商業圈中，企業紛紛把觸角伸向海外市場。但征服與被征服往往就在一瞬之間，無視變化、墨守陳規的企業被拉下馬，對經濟壞境把控得當的企業成為新規則的制定者。那么，下面是由小編為大家帶來的企業財務管理未來發展趨勢，歡迎大家閱讀瀏覽。

企業財務管理未來發展趨勢

　　企業財務管理發展的未來趨勢

　　1.財務管理發展的未來趨勢概論

　　什么是影響未來財務總監職能角色的核心因素?什么因素促使財務總監在日新月異的變化中取得成功?我們過去的研究領域主要集中在天分、職業路徑、財務總監角色的演變、技術更新和大數據方面。當我們把所有影響因素匯總，我們認為以下5個因素影響財務總監的成功和未來命運：

　　(1)經濟波動和風險因素的控制

　　經濟波動與市場風險是影響未來財務工作的核心因素。環境的變化讓企業更加關注財務總監的職能角色、投資的有效性以及為財務部門為企業決策所提供的支持的質量。財務總監的職能現今正被推動著向提供相關性的決策信息、辨別日新月異的經濟環境的實質和識別信息爆炸中的核心信息等方向發展。在經濟環境迅速變化和風險可以迅速擴散的當下，完成以上職能變得更加困難。這也是許多金融企業面臨的難題，金融企業需要適應在不確定的環境中運營的能力并且確保它一直在創新。

　　(2)企業戰略的實施需求

　　金融企業的成功依賴于戰略的調整。未來的財務總監必須做出必要的調整以為企業戰略的實施有正確的流程、必要的系統支持和合理的評價體系，以此為企業提供更加豐富透明的信息、控制成本、提高財務運營的有效性。財務總監必須時刻強調企業戰略在企業發展中的作用，確保有靈活得、可拓展的、與企業需求變化相適應的團隊來完美實現企業的內部控制。

　　(3)以價值為導向，以數據為中心

　　推動企業創在價值的資源正在發生變化：在知識經濟時代，信息、品牌、人才等無形資產將成為企業未來價值創造的核心資源。未來的財務總監的核心職能即為識別企業如何創造價值，為了獲得持續的增長和收益，財務總監需要明確企業的增長源自哪里，需要判斷在哪些方面分配企業資本，而這些都依賴于正確的數據支持。因此，未來的財務總監的一個最重要職能即為能夠獲得企業信息數據作為決策起點。

　　(4)走在技術前沿

　　財務領導人應優先投資于技術來推動發展，在所有企業中，信息技術的發展都將成為財務領導成功實施的核心推動力。目前財務領域的技術總的來說還是太過復雜，簡明化有很大需求。明智的財務總監應該意識到當下技術的缺陷，并有責任確保社交，通信，云計算以及技術分析等技術可以成為企業推進變革、更新商業模式、提高財務部門對企業變革貢獻度以及滿足監管需求的戰略工具。

　　(5)以人為本的人才戰略

　　財務總監所聘用的人才的質量成為影響其成功的核心因素。管理變革的能力，有效的溝通力，戰略思維力，對企業商業驅動模式的理解力以及創新思維力等領導力素質已經出現溢價需求。但目前的問題是：隨著金融服務模式的不斷變化和人才來源的更新變化，如何才能夠獲得上述財務執行領導力?

　　2.影響未來財務總監角色設定的關鍵因素

　　(1)經濟波動和風險因素的控制

　　①風險控制

　　經濟波動性和風險控制是影響未來財務領導職能角色的最主要因素。世界經濟環境仍然存在很大挑戰性，不容樂觀。風險容易擴散，貨幣市場存在顯著動蕩。許多行業都面臨著攪局者進入市場的壓力，傳統的商業運營模式在高度創新的商業模式的沖擊下，面臨較大的經營風險。

　　②基本面影響

　　經濟波動給財務部門帶來了巨大挑戰，因為財務總監是企業價值的管理人。經濟波動降低了金融企業在快速變化的世界中規劃和預測未來發展的能力，同時削弱了財務總監為商業決策提供迅速準確支持的能力，對企業的資本運營能力和成本控制有很大影響，也為企業風險管理提供了新維度。

　　③以大客戶為中心

　　當下，客戶通過技術更新，引領潮流的新產品和日益縮短的產品生命周期變得更加強勢并開啟了以大客戶為中心的時代。正如美國鋼鐵的財務總監David Burritt所說：“如果你現在是一個財務總監，你需要懂得誰為你買單。當你與客戶建立了親密關系，你可以真正理解客戶的挑戰和客戶的業務，你就可以做得更好。”

　　④文化轉型

　　隨著更大的經濟波動性和更多的市場競爭的出現，商業運營將面臨更多不確定性，商業組織可能要承擔更大的預計風險。必須有足夠的財務支持創新，因為創新將推動增長。目前的環境將需要財務團隊有更多的創造性精神，財務總監也將需要適應工作的模糊性。未來的財務工作中所要面對的情景將很少具有非黑即白的性質，更多的是模糊的。

　　ü 79%的財務總監同意或強烈同意：在未來，財務的功能更傾向于控制企業整體風險而不僅僅是財務風險;

　　ü 財務總監們已經習慣于以非黑即白的思維處理問題，但這在未來是不可能的。

　　(2)企業戰略的實施需求

　　① 戰略重點

　　財務總監們越來越優先考慮他們對企業戰略的支持作用，但這種責任必須錨定在對可以直接推動戰略執行的方面進行財務支持。美國鋼鐵的財務總監David Burritt認為：“如果你覺得愿景、戰略和執行是相互獨立的，你就失敗了”。狼隊足球俱樂部的財務總監Rita Purewal也表示：“我認為你找不到一個缺乏戰略規劃愿景的財務總監!”

　　②績效導向

　　財務總監越來越處于績效實現成果的聚光燈下：嘉隆發展的財務總監Amir Hafiz認為：什么是企業想要實現的目標以及企業最終實現的目標之間的差距就是我們需要關注的績效差距。未來的財務總監必須要建立完善的追蹤、評價以及報告體系來把握企業的運營與重要問題。確保戰略可以實踐為成果是財務總監職能的重要組成部分。

　　③明智的轉變

　　財務總監可以推動項目運營方式的轉變，采用共享服務和外包來降低成本、提高工藝的標準化以及實現業務的擴展和內部控制。Nige△Beck說：“首先要確定共享服務可以保持在很好得服務標準，這是財務以及戰略分析規劃的基礎。”財務總監職能的轉變還有很多可以影響企業利益的方面。

　　④更好的洞察力

　　對于多數人而言，調整財務在企業戰略方面的作用這一點仍然是難以捉摸的。一個關鍵的挑戰是財務組織支持企業決策的能力。在實踐中，Baronsmead咨詢公司的大中華區財務總監Quin Thong說：“財務總監們往往太專注于細節，以致無法看到全局。我們常常糾結于核對數字，卻常常忘了洞察數字背后告訴我們的信息。

　　ü 未來財務總監最重要的知識技能:

　　△戰略的確認、分析、實施

　　△財務洞察力與財務分析能力

　　△財務計劃制定

　　△風險控制能力

　　ü 未來財務總監需要時刻關注財務部門在公司的新業務下如何發展與應對。

　　(3)以價值為導向，以數據為中心

　　①增加無形資產

　　隨著商業模式的轉變，推動企業創造價值的資源正在發生變化。企業的市場價值越來越在企業擁有的無形資產中體現：如數據，品牌，人才和創新能力。資產負債表并不能很好得反映企業創造價值的能力。財務總監的職能是負責實現企業資產最大的回報，所以CFO必須了解公司投資，并充分利用企業的資產來推動未來的增長，提高企業價值，從而有效地分配企業資本，并通過整體報告來有效反映這些信息。

　　②識別數據

　　數據的使用將是未來企業價值創造的基礎。盡管財務總監在大數據時代的職責仍是模糊的，未來的CEO必須提高對自身處理數據的能力，能夠對數據的重要性進行排序。通過獲取核心流程的連續準確的數據信息以及建立價值驅動活動的報告體系，財務總監的功能將是更好得支持企業戰略，推動企業商業模式的轉變并持續得推動企業增長。

　　③正確數據的重要性

　　然而，許多財務總監面臨的挑戰是如何獲得關于企業價值驅動的活動的可信的數據，并確定活動和價值之間的關系。以往的ACCA和IMA的研究已經發現財務職能實現的重要挑戰在于對企業的單一版本的數據的真實性的無法判斷。盡管有一系列的系統升級和改造活動，并不完善的數據管理過程中使得獲得持續獲得準確得數據仍然具有困難性，但使用正確的數據始終是決策的基本出發點。

　　④成果導向型

　　財務部門一方面有快速獲取數據的渴求，另一方面數據的準確性與相關性又影響財務報告的質量。CFO的職責使他必須以真正重要相關的信息來影響企業的決策，必須了解企業想要實現的成果，通過準確得數據有效得報告。CFO有途徑和機會去獲得關于企業的運營數據，可以影響數據的需求并影響數據的供給，但這并不以為著他可以決定企業數據。

　　ü 未來CFO需要拓展知識水平的領域：

　　△企業價值驅動因素;

　　△行業發展趨勢研究;

　　△風險預期;

　　△技術和數字化變革。

　　ü 74%的CFO認同未來財務部門的功能為提供企業完整的報告而非僅提供財務報告。

　　(4)走在技術前沿

　　①技術機會

　　領先的財務功能將優先投資在可以創造價值的技術方面，在所有企業中，信息技術的發展都將成為財務領導成功實施的核心推動力。明智的財務總監應該意識到當下技術的缺陷，并有責任確保擁有的技術可以成為企業推進變革，更新商業模式的戰略工具。同時，技術發展可以推動形成更豐富的信息見解，適應監管需求，并為跨企業的合作提供支持。

　　②云計算的采用

　　現如今，有很多的社交、通信、數據分析、云計算以及其他更先進的財務工具可以運用。Holger Lindner說：“我們需要開發新的工具來研究大量數據的不確定性并進行模擬研究。這些工具可以幫助我們提高決策客戶細分，定價，生產成本，投資和資源分配等方面的能力。所有這些目前都需要幾個月的時間來分析決策，在未來，這些決策需要更快的做出，并會更加靈活。

　　③自動化與機器人

　　隨著市場上關于自動化和機器人的進一步討論，技術不僅可以支持業務的靈活性和可擴展性，也可以優化核心財務業務的操作流程、控制管理中出現的風險、加強控制，同時也會不斷挑戰監管要求。許多會計部門使用自動化的機會，但應用機器人軟件來進行核心財務工作需要更好地理解。一定程度上，進一步的自動化可能帶來的邊際收益低。這樣的投資是否只提高了財務活動的敏捷性而非效率值得思考。

　　④增值的焦點

　　Amir Hafiz,提到：“明確的流程和技術的進步可以改變財務部門原有的功能并支持CFO實現其戰略角色。只有在你真的提高事務的自動化流程之后,你才能花更多的時間作為一個商業領袖去關注企業戰略重點,成為CEO的業務合作伙伴。Dennis Tan認為:“自動化是否意味著裁員以及釋放現有的財務資源?我想答案是肯定的。Quin Thong進一步評論到,“如果沒有采用新技術，我不知道我現在會在哪里。”

　　ü 現在,財務部門更多的時間是花在分析和解釋關鍵財務數據上，以探討出一個更有遠見的方案,這使得制定更先進的預測技術和商業計劃出現需求,并提高了企業對財務人員的期待。這意味著隨著時間的推移,信息使用者將提高他們對于財務人員可以做什么以及傳遞什么信息的期待。

　　ü 78%的CFO同意未來標準的財務流程將實現自動化。

　　(5)以人為本的人才培養戰略

　　①未來的領導力需求

　　在知識經濟時代，企業面臨著這樣的事實：適應企業需求領導素質正在發生迅猛的變化。經濟波動、市場風險、數字化趨勢、商業模式轉換、客戶議價能力、多樣性和創新等多重挑戰要求新的領導水平與之相適應。CFO的職能現在面臨的最主要的挑戰為如何從狹窄的人才關注視角轉換為適應當今環境發展需求的為更廣闊的戰略領導職能。

　　②協作效應

　　技能的提升也需要更多的協作效應,推動經濟增長將需要CFO與其他高層領導人如CMO,CIO,CHRO和其他新興功能領導人的合作;合作是轉變商業模式、重新調整操作流程和提升企業智力資本價值和創造增長的關鍵。Salvatore Tavano認為：企業的發展需要CFO的協作和信息共享能力。

　　③一些重要的技能

　　管理變革的能力、有效的溝通力、戰略思維力、對企業商業驅動模式的理解力以及創新思維力變得日益重要。Quin Thong強調了講故事的方式在CFO的溝通能力的價值。“事實告訴,講故事的方式是有效的。講故事的方式把道理闡述在一個人們可以理解的上下文中，并能讓聽者從中受到激勵與鼓舞”。 Salvatore Tavano人為:如果人們信任你,他們就聽你的。你要表達你想做什么,說明你如何這樣做,你必須很好得和人溝通對方才會買賬，你必須通過溝通來頂下基調。

　　④正直與分權

　　隨著企業的發展，領導需要有正確的行為舉措。Holger Lindner說:“領導力的基礎是不妥協與正直的精神——誠實和直接是必要的品質。工作激情以及合理分工也是重要的品質。他解釋說:“CFO的責任的范圍已經變得如此寬泛,你并不能成為每個領域的專家。你需要專家嗎?當然。你需要理解他們說什么嗎?絕對的。但是你需要能夠自己成為每個領域的專家嗎?我不這么認為。”

　　⑤一個新的人才困境

　　如今，很多基礎的和附加值較高的財務功能已經通過數千英里以外的離岸服務中心完成。財務部門正尋求進一步與離岸服務中心的合作，在這些服務中心發生的核心交易活動的頻率的上升，跨職能部門的全球業務操作也逐漸增多，新的問題已經出現：企業未來的財務總監從何而來?

　　⑥傳統的財務職業路徑的變更

　　財務部們必須思考如何解決未來的潛在人才缺口問題：正式的員工發展路徑計劃,員工培訓與咨詢,組織內外的輪崗制度,透明的職業路徑和發展離岸中心來承接更有價值的財務活動等都認定為可能的解決方案。

　　(6)并不只是數字游戲

　　財務高管角色難以一言而盡，,提出幾種簡單可行的目標來推進當前的財務組織功能的轉變可以迅速取得成效，并可以傳遞企業謀求轉變的文化愿景。

　　ü CFO最重要的合作伙伴：

　　△CEO

　　△董事會

　　△主管董事

　　△投資者

　　ü 未來CFO最重要的幾項能力

　　△領導力

　　△有效的溝通力

　　△管理變革的能力

　　△戰略思維力

　　3.財務管理發展的未來趨勢與影響因素總結

　　經濟不確定性、波動性、風險性和模糊性是當前企業所面臨的關鍵挑戰。上述研究進一步證明CFO要向戰略角色轉型，企業的策略的實施需要財務部門的配合，特別是建立合理流程、完善實施系統以及優化評價指標等方面。財務工作的起點為真正理解公司業務以及公司所處環境,尤其是加深對價值驅動因素的認識，并以此來推動企業增長。未來企業如何創造經濟、賺取財富以及贏得增長的因素將會改變。數據、品牌、知識產權和人才等無形資產將成為很多企業經濟增長的催化劑。財務領導人關鍵責任在于確保企業正在向這些因素投資并可從這些無形資產中賺取財富。

　　還有其他因素動態影響CFO未來職能的轉變。面對當下復雜的和多方面的經營格局：技術變革的加速、消費者選擇的迅速轉變、迅速變化的商業模式、新興市場和新興產業的興起等，商業領導的本質正在發生改變。由于風險增加和事項模糊性的增強,未來的財務領導人將在和過去完全不同的不確定性更加增強的環境中工作。這些決定了未來CFO的職能必須轉變，如何提高技能和領導力以面對不斷變化的業務模式和不斷發展的企業結構值得思考。

　　CFO的角色正變得越來越難以勝任,所以我們必須改變我們以往做事的方式，我們不能期待做同樣的事情卻得到不同的結果。對于我們的財務功能,最重要的問題是我們如何在信息爆炸的時代滿足我們對信息的需求——信息獲取的數量，速度，清晰度如何保障?如何滿足監管需求?如何適應經濟業務的復雜性需求?如何滿足第三方利益相關者的密切關注和需求?這些都是我們要應對的需求。

　　我們的解決方案依賴于三個基本步驟。第一，我們盡可能最大化的使用技術。我們的目標是提高自動化程度,提高效率。這依賴于CFO與CIO的合作關系的建立。第二，重新設計業務流程。我們不能做著和過去同樣的事情卻希望能更有效率,我們必須重新設計我們做事情的方式。第三,也是非常重要的,人才培養，培養更具有綜合素質的人才，以使得財務功能在戰略的認定和執行過程中發揮核心職能。如果我們不能最大化的使用技術,我們不重新設計業務流程,我們不真正培養人才,我并不認為我們將能夠滿足未來變化對我們財務功能的需求。

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