創業的中后期資金應怎么使用
企業的運作資金掌握關鍵在于計劃預算并認真執行。
企業管理的核心問題之一是維持企業的正常運轉，只有在此前提下才能尋求企業的最大化贏利，而企業能否正常運轉的關鍵又在于它的資金流量是否正常。
>資金運轉與營業運轉關系
從訂購原料→原材料到庫入庫→原料出庫進入生產→生產過程→完工產品入庫→銷售成品出庫→回籠資金到帳，企業這一系列過程的正常營業運轉是需要相應資金運轉匹配的。
運轉資金的安排
計劃資金的構成
企業運轉資金從投資開始就必須考慮，投資資產分成固定資金和流動資金。
預算計劃資金
每月做現金使用計劃，規劃三大支出款。
A.費用開支；B.生產周轉開支C.工程項目費用（包括小型修理費用）。作支出預算一定要詳細，將可能的支出都需列出，預算銷售資金收入，此現金收入一定是到帳金額，并注意時間預測的準確。做月度資金預算表，可能的話列成每周的預算（收、支）表，可提高預算準確性。
提高資金的利用率
將企業所有帳戶的資金，歸集到一個主要帳戶上收支。一般來講企業為結算等原因，可能有多個銀行帳戶，如每個帳戶上都有一些資金就會造成資金沉淀，使得部分資金未充分利用，因此必須就資金統一到一個主要帳戶收支。其它帳戶資金一旦收入就立刻轉入主帳戶，以提高支付能力。對這些帳戶使用上可采取授權銀行一旦有存款自動匯入主帳戶，帳戶的余額保持為零。對于在外地設立分支機構的`企業更有必要實行歸集方式。即可選擇一家銀行簽約授權，將外地分支機構的開戶銀行統一到一家銀行,銷售貨款一旦回籠，即是劃轉至企業總部帳戶，以方便企業的運轉。如果企業想獲取應付帳款的現金折扣，那么就應在現金折扣期末支付，如果企業不想享受現金折扣，則應在信用期限的最后一天付款，以最大限度地利用資金。
對于一些由不同季節變化而變動流動資本需求的，要區分開來。將企業流動資金的需求區分，長久性的需求與臨時性的需求。
針對需求作不同的籌資準備。長久性的資金需用自有資金來支持。臨時性資金可以采用短期借款來支持。
好企業是以追求流動資金為“零”的目標。目前，很多企業實施企業流程再造（BPR），企業資源計劃系統（ERP），這些都是提高企業的運轉速度的手段。
一個實際預算操作方式
現金預算亦稱現金收支預算,是以日�，F金預算與特種決策預算為基礎編制的反映現金收支情況的預算�，F金預算表編制的過程包括：
收入預算：
在銷售預測的基礎上，根據企業年度目標利潤及確定的本周(月)銷售量、銷售單價和銷售收入等參數編制。
將本周(月)現銷及上期應收賬款本月回籠數計算所得，分別填入“銷售現金收入”與“應收賬款回籠收入”。
本期可運用的現金數額＝期初現金余額＋銷售現金收入＋應收賬款收入。填入“可使用的現金”。本例中全月為：“696,000元”。
支出預算：
生產用原料：根據生產量的預測，結合庫存原料實際數，來預計本月大額現金原料采購額。
工資及獎金：預計本月將支付給職工的工資及各項獎金，根據實際支付時期填入各階段。
辦公費用：企業日常生產經營開展管理活動必須購入，并用現金支付的金額。
水電、車雜、運輸費：預計當期各周內實際支付的費用。
稅收：預計本期向稅務部門繳納的增值稅、營業稅、消費稅等稅收。
最低現金余額：保證一個時期(周／月)開支應余留的現金數。
以上各項支出構成了本月現金需要量，填入“現金需要量”。
“可使用的現金”：
“現金需要量”＝“現金不足或多余”，本例中全月為：“＋40600元”。
結果為正值，表示現金多余；結果為負值，表示現金短缺。
現金籌集與運用：
指針對“現金不足或多余”的情況所采取的經營措施，來保證現金支付及獲利的目的。
正值(現金結余)：應償還本金及利息，以降低財務風險，若仍超過余額上限，拿出一部分用于其他短期投資。還本付息差額低于現金余額下限，拋出一部分有價證券來補足現金。
負值(現金短缺)：可采取暫援還本付息并拋售有價證券和向銀行借款等措施。本例中向銀行借款77000元，支付利息1775元。
現金預算表編列方式（附表）
該表主要由五個部分組成:
1現金收入：期初現金余額+業務活動經營收入+其他收入(利息收入);
2現金支出：涉及原料、工資、制造費用、營業費用、管理費用中現金支出的部分、繳納稅收、股利，還包括購買設備等資本性支出;
3現金不足或多余：指1、2的差額;
4現金籌集和運用：指現金收支差額通過籌集和運用手段來協調;
5期末現金余額：本月末余留，下月初可動用的現金數，在保證各項支出所需資金供應的前提下，保持期末現金余額在合理的上下限度內波動。本例中為15000元。
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