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      1. 托管業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析論文

        時間:2022-11-10 04:43:40 論文范文 我要投稿
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        托管業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析論文

          在日常學(xué)習(xí)和工作中,大家對論文都再熟悉不過了吧,論文是描述學(xué)術(shù)研究成果進行學(xué)術(shù)交流的一種工具。那么你知道一篇好的論文該怎么寫嗎?以下是小編整理的托管業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析論文,僅供參考,大家一起來看看吧。

        托管業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析論文

          要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防控的關(guān)系,所有的托管業(yè)務(wù)行為都應(yīng)堅守風(fēng)險合規(guī)底線,這是托管業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的前提和條件,是商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的生命線。要加強基礎(chǔ)管理工作,在托管業(yè)務(wù)管理制度框架下落實。托管行各機構(gòu)需要明確部門、崗位職責(zé),運用科學(xué)有效的業(yè)務(wù)流程,做到用制度管人,用流程管事,進一步提高風(fēng)險管控能力。

          摘要:金融脫媒趨勢下,商業(yè)銀行增長模式由資本依賴型逐漸向低資本消耗型轉(zhuǎn)變。資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)占用資本少,除了穩(wěn)定的托管費收入外,還增加了穩(wěn)定的資金沉淀、創(chuàng)造中間收入,創(chuàng)造結(jié)算、結(jié)售匯等多項連帶收益,業(yè)務(wù)協(xié)同效應(yīng)顯著,成為銀行首選的戰(zhàn)略性中間業(yè)務(wù),綜合貢獻(xiàn)度不斷提升。商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)(以下簡稱“托管業(yè)務(wù)”)自1998年至今,業(yè)務(wù)規(guī)模越來越大,服務(wù)范圍越來越廣,客戶類型越來越多,市場參與度越來越深,這些都對托管業(yè)務(wù)風(fēng)險管控提出了新的要求。本文對托管業(yè)務(wù)存在的一些風(fēng)險點作了分析,嘗試提出相關(guān)對策,希望能對托管業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展有所幫助。

          關(guān)鍵詞:銀行;托管業(yè)務(wù);風(fēng)險;防范

          一、托管業(yè)務(wù)簡介

          (一)托管業(yè)務(wù)是什么

          “商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)”是指托管銀行基于法律規(guī)定和合同約定,履行資產(chǎn)保管職責(zé),辦理資金清算及其它約定的服務(wù),并收取相關(guān)費用的行為。根據(jù)法律法規(guī)和合同約定,托管銀行提供的服務(wù)還可包括會計核算與估值、投資監(jiān)督、績效評估、投資管理綜合金融服務(wù)以及其他資產(chǎn)服務(wù)類業(yè)務(wù)。作為現(xiàn)代金融業(yè)重要組成部分的資產(chǎn)托管行業(yè),在多層次資本市場中引入了托管機制,這種機制在消除市場信息不對稱,提高資管和交易效率,保障投資者的資產(chǎn)安全,促進市場健康發(fā)展等方面起著不可替代的作用。對于商業(yè)銀行來說,托管業(yè)務(wù)收入穩(wěn)定、不占用經(jīng)濟資本,特別是托管資產(chǎn)由于監(jiān)管要求需保留一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)應(yīng)對各類情況,這類資產(chǎn)往往是以活期存款的形式存在,在利率市場化環(huán)境下成為難得的穩(wěn)定、量大優(yōu)質(zhì)存款。此外,托管業(yè)務(wù)部門還能建立聯(lián)動機制,充分整合內(nèi)部資本、渠道和項目等資源,為客戶提供一攬子綜合化金融服務(wù)方案。在我國經(jīng)濟發(fā)展“新常態(tài)”的背景下,各商業(yè)銀行面對新的市場競爭格局,紛紛看到托管業(yè)務(wù)的優(yōu)勢,對這項“資本節(jié)約型”的中間業(yè)務(wù),均不遺余力的加強投入,提升托管業(yè)務(wù)戰(zhàn)略地位,促進經(jīng)營結(jié)構(gòu)向輕資產(chǎn)轉(zhuǎn)型。截至2016年6月末,我國銀行業(yè)資產(chǎn)托管規(guī)模首次超過百萬億元人民幣,達(dá)103.5萬億元,同比增長53.6%。2012年以來,中國銀行業(yè)資產(chǎn)托管規(guī)模增速始終保持在50%以上,并有逐年上升的態(tài)勢。在行業(yè)規(guī)模持續(xù)快速增長的同時,市場參與主體也在不斷擴充,國內(nèi)擁有公募基金托管資格的商業(yè)銀行現(xiàn)已達(dá)27家,其中穩(wěn)居第一的工商銀行資產(chǎn)托管規(guī)模已達(dá)13萬億元。

          (二)托管業(yè)務(wù)的關(guān)鍵點

          資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)主要服務(wù)于資產(chǎn)管理行業(yè),是連接投融資市場主體的重要平臺和紐帶,其關(guān)鍵點主要在于:客戶的多樣性。近年來資管行業(yè)的快速發(fā)展帶來了日益豐富多元的托管客戶資源,從最初單一的基金管理公司擴展到保險公司、券商、QFII(合格境外投資者)、建立了企業(yè)年金的企業(yè)等等。服務(wù)類型多。托管業(yè)務(wù)主要提供資產(chǎn)保管、資金清算、會計核算、資產(chǎn)估值和投資監(jiān)督五個方面的基礎(chǔ)服務(wù)。還可提供外匯交易、公司行為、風(fēng)險績效、會計外包等增值服務(wù),這類增值服務(wù)往往成為托管行競爭客戶的焦點。涉及面廣。托管業(yè)務(wù)涉及資本市場上幾乎所有的投資品種,涵蓋境內(nèi)境外市場.需要面對我國金融業(yè)全部的監(jiān)管部門,從人行、保監(jiān)會、銀監(jiān)會到外管局,甚至還包括勞社部。操作的復(fù)雜性。托管業(yè)務(wù)的特點是數(shù)據(jù)量特別大、報表種類特別多、市場規(guī)則特別復(fù)雜、客戶訂制特別多、準(zhǔn)確及時性要求高。

          二、托管業(yè)務(wù)的風(fēng)險點

          隨著改革不斷深化和資本市場穩(wěn)步發(fā)展,托管業(yè)務(wù)也迎來了廣闊發(fā)展機遇,同時也面臨著風(fēng)險,存在著一些潛在問題和薄弱環(huán)節(jié):

          (一)業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險

          目前大部分托管行都在使用外購的托管業(yè)務(wù)系統(tǒng),由于歷史原因無法進行集中的系統(tǒng)管理和數(shù)據(jù)共享,自動化程度和批量處理能力較低,在市場快速增長的背景下系統(tǒng)已勉力支撐、不堪重負(fù),而且飽受到逐漸積累的各種補丁的困擾,成為業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸。無法滿足各類新興創(chuàng)新型產(chǎn)品的要求,大大影響了業(yè)務(wù)效率和質(zhì)量,同時增加了操作風(fēng)險隱患。部分個性化需求由于外購系統(tǒng)內(nèi)在的系統(tǒng)架構(gòu)局限無法實現(xiàn),客戶往往會因為托管行無法提供某些功能服務(wù)而轉(zhuǎn)投他行。

          (二)操作風(fēng)險

          操作風(fēng)險是指在托管業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)操作過程中,因內(nèi)部控制存在缺陷或者人為因素造成操作失誤或違反操作規(guī)程等引致的風(fēng)險。例如:由于不熟悉業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能和流程要求,在數(shù)據(jù)齊備前進行了操作,導(dǎo)致數(shù)據(jù)錯誤;錄入的數(shù)據(jù)有誤,而復(fù)核人員又沒有檢查出來,依據(jù)錯誤的錄入數(shù)據(jù)進行操作,導(dǎo)致出錯;數(shù)據(jù)齊備且無誤的情況下配錯了規(guī)則,調(diào)用了錯誤的功能,從而導(dǎo)致計算結(jié)果錯誤;業(yè)務(wù)系統(tǒng)停擺無法正常使用;歸類錯誤,在缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的情況下分錯了類型。

          (三)制度建設(shè)風(fēng)險

          資本市場發(fā)展飛快,容易出現(xiàn)真空地帶,管理制度、操作規(guī)程尚未形成對托管產(chǎn)品、流程的全覆蓋,個別新產(chǎn)品的管理制度有待完善、補充。以P2P托管為例,現(xiàn)有制度基本未涉這個領(lǐng)域。監(jiān)管發(fā)生變化后,制度未作相應(yīng)變更,一些規(guī)定難以有效落實,例如監(jiān)管部門陸續(xù)取消審批制改備案制,不再有產(chǎn)品批文,分行便無法向公安機關(guān)申請為托管產(chǎn)品刻章。

          (四)內(nèi)部管理風(fēng)險

          不同監(jiān)管部門之間存在較大的法規(guī)和監(jiān)管差異。證監(jiān)會的規(guī)定在保險資產(chǎn)這邊就可能被認(rèn)為不適用,同樣,直接采用保險法規(guī)去規(guī)范企業(yè)年金也是不合適的,因此一定要注意托管資產(chǎn)所屬資產(chǎn)類型及其歸口的監(jiān)管部門,才能做到有的放矢;業(yè)務(wù)人員配置不足,難以滿足快速發(fā)展的業(yè)務(wù)需要,面對日趨繁多的托管業(yè)務(wù)要求,托管業(yè)務(wù)工作量不斷增加,對從業(yè)人員的要求也越來越高,人員素質(zhì)及能力也需要進一步提高;準(zhǔn)入與審核機制不明確,分行越權(quán)辦理業(yè)務(wù)、合同簽署不規(guī)范;未能嚴(yán)格按照合同約定履行托管人職責(zé)。

          (五)聲譽風(fēng)險

          托管業(yè)務(wù)中,特別是證券投資基金,如果當(dāng)錯誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.5%時,除了要接受監(jiān)管部門質(zhì)詢外,還要信息披露公告。例如工銀瑞信標(biāo)普全球自然資源指數(shù)證券投資基金(LOF)凈值錯誤公告上,托管行是和管理公司一起登在報上的。一旦有這樣的公告發(fā)出,對托管行的聲譽是不小的打擊。托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)生影響較大的故障,某個環(huán)節(jié)上的一個重要數(shù)據(jù)錯誤很可能會造成大面積錯誤,也會給托管銀行的聲譽蒙上陰影。

          三、風(fēng)險防范的對策

          商業(yè)銀行如何確保托管業(yè)務(wù)運營規(guī)范、做到零失誤是一個值得深思的問題。需要從系統(tǒng)、制度、管理等多方面著手,采取得力措施有效防范托管業(yè)務(wù)風(fēng)險:

          (一)業(yè)務(wù)系統(tǒng)支撐有力

          應(yīng)從業(yè)務(wù)實際出發(fā)自主開發(fā)全行集中、統(tǒng)一的托管業(yè)務(wù)系統(tǒng),用系統(tǒng)來規(guī)范業(yè)務(wù)流程,加強對業(yè)務(wù)的管理和監(jiān)控。切合互聯(lián)網(wǎng)金融時代的特征,強化信息及大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用,力求托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)的硬件設(shè)備運行穩(wěn)定,軟件應(yīng)用功能、數(shù)據(jù)處理準(zhǔn)確可靠,保證信息數(shù)據(jù)的安全性和有效性。積極應(yīng)用技術(shù)系統(tǒng)實現(xiàn)風(fēng)險控制,在系統(tǒng)架構(gòu)層中就嵌入風(fēng)控設(shè)計。實現(xiàn)外部數(shù)據(jù)統(tǒng)一接入、內(nèi)部數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理,在降低成本的同時有效控制數(shù)據(jù)風(fēng)險。系統(tǒng)升級前必備回退機制,如果出現(xiàn)大的問題應(yīng)回退到上一版本,重新測試成功后方可再次升級。切換新系統(tǒng)時應(yīng)設(shè)置足夠長的并行過渡期,通過并行結(jié)果核查發(fā)現(xiàn)潛在的問題,及時修正并優(yōu)化,特別是檢查各項風(fēng)控措施是否到位落實、需求是否得到準(zhǔn)確有效滿足。

          (二)規(guī)范操作常抓不懈

          對托管業(yè)務(wù)的履約風(fēng)險應(yīng)有充分認(rèn)識,在履約管理、規(guī)范操作方面加強執(zhí)行力度。建立獎懲機制,對規(guī)范運營、小心謹(jǐn)慎、注意防范業(yè)務(wù)風(fēng)險的給予獎勵,對違規(guī)操作、沒有責(zé)任心等行為予以警告、通報。在糾錯機制、業(yè)務(wù)連續(xù)性方面也要有充分的準(zhǔn)備,制定有完備的應(yīng)急預(yù)案,一旦出現(xiàn)問題能夠迅速的定位,并及時實施解決方案。遵循全面性、獨立性、有效性原則,在業(yè)務(wù)系統(tǒng)、崗位人員等方面建立適當(dāng)分離的防火墻,以達(dá)到風(fēng)險防范的目的。要求業(yè)務(wù)人員明確崗位職責(zé)、熟悉系統(tǒng)流程避免出現(xiàn)順序錯誤甚至遺漏,對重要數(shù)據(jù)和參數(shù)必須執(zhí)行復(fù)核和定期檢查機制,貫徹統(tǒng)一的分類和操作標(biāo)準(zhǔn)并遵照執(zhí)行。在人員配備方面,應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要配齊必要的人員,打造一支專業(yè)化、高素質(zhì)的托管隊伍。

          (三)制度建設(shè)持之以恒

          要建立有效的托管業(yè)務(wù)管理體系,核心是制訂統(tǒng)一的規(guī)章制度,做到有章可循、有據(jù)可依。凡有業(yè)務(wù)必須制訂相應(yīng)的具體制度,不能形成制度上的缺項。在深入了解監(jiān)管政策、法規(guī)以及產(chǎn)品運作模式和相關(guān)要求的基礎(chǔ)上,首要任務(wù)是制度建設(shè)。建立托管業(yè)務(wù)制度定期梳理機制,檢查是否完整齊全、是否需要變更修訂。對市場上影響托管業(yè)務(wù)的信息,能夠快速反應(yīng)和并開展邏輯分析,尤其是對監(jiān)管政策的變化和新產(chǎn)品的出現(xiàn),應(yīng)提前做好業(yè)務(wù)影響分析,認(rèn)真準(zhǔn)備應(yīng)對工作,例如對互聯(lián)網(wǎng)金融第三方支付態(tài)勢與監(jiān)管的分析,密切關(guān)注監(jiān)管動態(tài),將新法規(guī)、新政策的要求直接反映到托管業(yè)務(wù)流程和制度的調(diào)整上。建立溝通渠道。完善托管業(yè)務(wù)問題報告制度,明確匯報路徑和程序,暢通解決問題的路徑。各機構(gòu)在運營中有疑問或改進的建議,可以找到具體負(fù)責(zé)人并在規(guī)定時限內(nèi)得到反饋。避免出現(xiàn)由于職責(zé)分工、報告路徑不清晰,出了狀況不知道找誰。打造完善的托管業(yè)務(wù)管理制度體系,需要凝聚整個托管條線的合力。

          (四)基礎(chǔ)管理做實加強

          要加強基礎(chǔ)管理工作,在托管業(yè)務(wù)管理制度框架下落實。托管行各機構(gòu)需要明確部門、崗位職責(zé),運用科學(xué)有效的業(yè)務(wù)流程,做到用制度管人,用流程管事,進一步提高風(fēng)險管控能力。對規(guī)章制度的要求嚴(yán)格執(zhí)行,將管控措施落實到位。把好產(chǎn)品業(yè)務(wù)審查關(guān)。對于不具備條件的產(chǎn)品業(yè)務(wù),不能盲目開展,要考慮是否能夠有有力措施確保合規(guī),吃透監(jiān)管政策,加強風(fēng)險識別,合規(guī)開展業(yè)務(wù)。建立定期自查機制,以問題為導(dǎo)向,自我發(fā)現(xiàn)、自我糾正問題。要定期開展合規(guī)自查工作,特別是對容易出現(xiàn)風(fēng)險和以前檢查出現(xiàn)過問題的方面,要加大自查力度,及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題,有效解決問題。建立全行抽查機制。增加內(nèi)部檢查頻率,檢查內(nèi)容覆蓋全面,特別是對行業(yè)中新出現(xiàn)的問題要予以特別關(guān)注,對照分析做好自查工作,不犯簡單、低級和重復(fù)的錯誤。建立檢查通報和檢查問題跟蹤制度,以便對整改事項進行持續(xù)追蹤,確保落實。特別是以往檢查中發(fā)現(xiàn)的問題是否已汲取教訓(xùn),做到了認(rèn)真全面的整改。已發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié),要抓緊完善、補齊短板。

          (五)合規(guī)意識時刻繃緊

          要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防控的關(guān)系,所有的托管業(yè)務(wù)行為都應(yīng)堅守風(fēng)險合規(guī)底線,這是托管業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的前提和條件,是商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的生命線。必須意識到托管業(yè)務(wù)風(fēng)險不僅關(guān)乎個人的職業(yè)前途,更關(guān)乎商業(yè)銀行的聲譽,一定要秉持風(fēng)控優(yōu)先的理念提高合規(guī)經(jīng)營意識,在規(guī)范經(jīng)營的前提下拓展業(yè)務(wù)。加強合規(guī)風(fēng)控教育,大力倡導(dǎo)合規(guī)風(fēng)控理念。注重培訓(xùn),加強對業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)工作,組織各種線上或線下培訓(xùn)班,提高員工的業(yè)務(wù)能力。建立從業(yè)資格必備機制,各機構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具有基金從業(yè)資格,確保其熟悉托管業(yè)務(wù)政策要求和基本理念。定期開展考核,強化全員合規(guī)經(jīng)營意識,將合規(guī)風(fēng)控持續(xù)化、常態(tài)化,避免發(fā)生有損托管行聲譽的事件。資產(chǎn)托管已成為商業(yè)銀行發(fā)展空間最大、創(chuàng)新領(lǐng)域最廣的新興業(yè)務(wù)之一,要更好地保障金融安全,維護投資者權(quán)益,必須貫徹“規(guī)范高效、獨立運作、確保安全”的原則,確保托管業(yè)務(wù)能夠穩(wěn)健高效安全運行。

          參考文獻(xiàn):

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