個人所得稅畢業論文提綱

個人所得稅畢業論文提綱范文

　　高效的個人所得稅征管既是治稅效率的要求，也是個人所得稅稅制改革深化的基本條件。近年來我國個人所得稅征管效率曲折上升，但效率整體上仍很低。以下是我們準備的個人所得稅畢業論文提綱范文，希望你閱讀后有收獲。

　　題目：中國個人所得稅制度改革研究

　　摘要

　　第一章 導論

　　第一節 研究背景、目的和意義

　　第二節 國內外研究動態及述評

　　第三節 研究的主要內容

　　第四節 研究的思路與方法

　　第五節 研究的創新及不足

　　第二章 個人所得稅制度設計的理論分析

　　第一節 人性理論假說

　　一、人性理性維度的界定

　　二、人性理性維度視角下人性假設的發展

　　三、中國個人所得稅制度設計的人性假設：稅收行為的有限理性

　　第二節 個人所得稅的功能定位分析

　　一、個人所得稅功能定位的變遷與發展

　　二、中國個人所得稅的功能定位

　　第三節 個人所得稅的外部影響因素分析

　　一、外在約束條件的一般分析

　　二、中國個人所得稅制度的現實約束條件分析

　　第四節 本章小結

　　第三章 國外個人所得改革趨勢及實踐

　　第一節 國外個人所得稅改革趨勢

　　一、20世紀80年代以來國際稅制改革的大背景

　　二、20世紀80年代以來國際個人所得稅改革的主要趨勢

　　三、簡要評析

　　第二節 國外個人所得稅改革的典型實踐

　　一、美國的個人所得稅制度簡介

　　二、單一所得稅的興起和實踐

　　三、二元稅制在北歐國家的推行

　　第三節 國外個人所得稅改革的原因分析

　　一、經濟全球化使各國個人所得稅改革出現趨同趨勢

　　二、單一稅為什么被一些國家采納而被一些國家拋棄

　　三、北歐國家為什么采用二元所得稅方案

　　第四節 國外個人所得稅改革對中國的啟示

　　一、中國個人所得稅改革應考慮國際和國內兩方面因素

　　二、單一稅改革方案的啟示

　　三、二元所得稅改革的啟示

　　第五節 本章小結

　　第四章 中國個人所得稅改革的整體性分析

　　第一節 現行個人所得稅制度存在問題的簡要分析

　　一、改革措施的單一性不利于個人所得稅的成長與發展

　　二、分類課稅模式的制度設計不利于調節收入分配

　　三、具體稅制要素的改革未能隨經濟社會發展進行調整

　　四、現行征管制度制約個人所得稅課稅模式的轉換

　　第二節 稅制結構優化視角下的個人所得稅改革

　　一、個人所得稅與稅制結構變化

　　二、對中國個人所得稅改革的啟示

　　第三節 中國個人所得稅改革的指導思想和原則

　　一、中國個人所得稅改革的指導思想

　　二、中國個人所得稅改革的原則

　　第四節 中國個人所得稅改革取向

　　一、中國個人所得稅改革中幾個“矛盾式”命題

　　二、中國個人所得稅制度改革的取向

　　第五節 本章小結

　　第五章 中國個人所得稅課稅混合型模式的選擇

　　第一節 個人所得稅課稅模式的理論框架及解釋

　　一、個人所得稅課稅模式的分析

　　二、本文的解釋：課稅模式的偏離

　　第二節 中國個人所得稅的演進及剖析

　　一、中國個人所得稅課稅制度的演進

　　二、中國個人所得稅課稅模式剖析

　　第三節 中國個人所得稅課稅模式具體方案的選擇

　　一、中國個人所得稅課稅模式之爭

　　二、綜合與分類混合型課稅模式設計的不同方案

　　三、綜合與分類相結合的課稅模式改革的合理取向

　　第四節 本章小結

　　第六章 綜合與分類課稅模式稅制要素設計

　　第一節 納稅人

　　一、現行制度的有關規定

　　二、明確幾個概念

　　三、本文的界定

　　第二節 征稅范圍

　　一、“個人應稅所得”的理論界定

　　二、中國現行個人所得稅征收范圍存在的問題

　　三、征收范圍：本文的界定

　　第三節 扣除項目和扣除標準

　　一、費用扣除的理論界定

　　二、中國綜合與分類相結合的課稅模式下扣除項目和扣除標準

　　第四節 稅率

　　一、稅率設計的理論分析

　　二、綜合與分類課稅模式下稅率的設計

　　第五節 本章小結

　　第七章 綜合與分類相結合課稅模式管理

　　第一節 申報單位的確定

　　一、申報單位的選擇：理論與實踐視角

　　二、本文觀點：以個人為申報單位

　　第二節 課稅方式的選擇

　　一、源泉扣繳的制度設計

　　二、自行申報的制度設計

　　第三節 征納流程設計

　　一、征納流程設計的原則

　　二、征納流程設計的前提：個人所得稅的管理權

　　三、征納流程的具體設計

　　第四節 本章小結

　　第八章 綜合與分類課稅模式配套制度和措施

　　第一節 建立個人所得稅征管信息平臺

　　一、以地方稅務局為中心的平臺

　　二、以國家稅務局為中心的平臺

　　第二節 建立有效的收入監控制度

　　一、建立全新的納稅人編碼制度

　　二、完善儲蓄存款實名制制度

　　三、創新個人現金管理制度

　　四、分層次建立個人財產登記制度

　　第三節 構建稅收協助部門信息共享機制

　　一、現行稅收征管實踐中的“稅收協助”剖析

　　二、稅收協助制度的作用

　　三、完善稅收協助，形成協調的涉稅部門信息共享機制

　　第四節 建立個人所得稅稽核制度

　　一、建立個人所得稅稽核程序

　　二、制定科學合理的稽核方式

　　三、提高稽核績效的保障：增強個人所得稅法律的威懾作用

　　第五節 建立個人所得稅援助機制

　　一、行政援助機制

　　二、人性化援助制度：免稅

　　第六節 本章小結

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