金融證券論文

金融證券論文(10篇)

　　在學習、工作生活中，大家都不可避免地要接觸到論文吧，論文是描述學術研究成果進行學術交流的一種工具。還是對論文一籌莫展嗎？下面是小編收集整理的金融證券論文，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

金融證券論文1

　　高等職業教育最為重要和顯著的特征是突出學生實踐能力的培養，通過對高職教育實踐性教學的研究，可以更好地實現這一目標。高等職業教育培養的不是研究型人才，而是適應生產、建設、管理、服務等第一線需要的高素質應用型人才，而應用型人才除要求掌握必備的基礎理論知識，更重要的是要具有較強的職業素質和解決實際問題的職業技能，實踐性教學正是學生在校學習期間獲得綜合職業能力的重要途徑和手段，因此實踐性教學在高等職業教育中占據了一個主體地位。

　　一、金融證券專業實踐性教學模式的借鑒和選擇

　　發達國家和地區高等職業教育實踐性教學模式主要有美國的社區學院模式、英國的以資格證書為中心（NVQ）訓練模式、澳大利亞的技術與繼續教育模式、日本的公共職業訓練模式、韓國的產學合作模式、香港工業中心訓練模式、加拿大的以能力為基礎（CBE）模式、德國的高等�？茖W校（FH）模式，其中，CBE模式對金融證券專業的實踐性教學有較大的借鑒作用。CBE模式是一種先進的職業教育模式，分為四個階段：職業分析形成DACUM圖表、學習包的開發、實踐教學實施與管理、實踐教學評價。該模式通過職業分析確定的綜合能力作為學習的科目，以職業能力分析表所列專項能力，從易到難地安排實踐教學計劃，其主要特點包括：

　　1、以綜合職業能力為實踐教學的培養目標和評價標準。

　　2、以能力作為實踐教學的基礎，而不是以學歷或學術知識體系為基礎。

　　3、強調學生自我實踐學習和自我評價能力的培養。該模式的課程開發是應用DACUM方法來完成，具體做法是：由在某一行業長期工作、經驗豐富的優秀從業人員組成一個專門委員會，對一個職業目標進行工作職責和工作任務兩個層次的分析，分別得出綜合能力和專項能力，對每個專項能力分別進行具體詳盡的說明，最終編制成一張DACUM表及說明。教學專家根據DACUM表來確定教學單元或模塊，這些單元具有明確的教學內涵，然后將教學單元按照知識和技能的內在邏輯關系進行排列，若干單元可組成一門課程。這些課程包括先修課程、核心課程和專業課程，再根據課程間的相互關系制定出教學計劃，整個過程突出了在實踐教學中學生職業能力的培養。在認真分析借鑒發達國家經驗的基礎上，結合金融證券專業的具體情況，實踐性教學應采取就業導向模式，即在專業課程的設置方面強調市場導向性，突出學生職業綜合能力的培養，將實踐性教學過程分為如下幾個階段：市場調查與分析、職業能力分析、理論教學體系的調整與充實、實踐性教學環節設計、效果評價。

　　二、金融證券專業培養目標定位及職業能力構建

　　正常情況下，高職金融證券專業學生就業方向主要包括三類金融機構，即商業銀行、證券公司、保險公司，作者通過走訪、電話咨詢、網站查詢等方式對多家金融機構的人才需求進行了分析，金融機構招聘對象可以分為兩類，一類是管理、研究人才，對學歷、從業經歷的要求很高；另一類是金融營銷人才（包括少量前臺人員），對學歷要求較寬，但要拿到相應的從業資格證書以及具備較強的金融產品營銷能力。高職金融證券專業學生培養目標應定位在面向金融機構一線柜員操作與服務營銷的高素質專門型人才，尤其是直接面對客戶的一線營銷人才。根據金融證券專業培養目標定位，可以構建高職金融證券專業職業能力框架，分為五個部分，第一部分為“知識”，包括金融實務操作知識和金融市場營銷知識以及相關專業知識；第二部分為“能力”，包括業務能力、溝通表達能力以及執行能力；第三部分為“技能”，包括金融專業技能及相關技能；第四部分為“品德”，包括從事金融行業應具備的職業道德，第五部分為“從業資格”，包括從事金融行業應取得的銀行、證券、保險等從業資格。

　　三、理論教學體系與實踐教學體系的相互協調

　　高職教育是以培養應用型人才為目標，以應用能力為主線構建課程體系和教學內容，理論教學體系和實踐教學體系并重，二者有著密切的關系。第一，兩者的目標具有內在一致性。理論教學體系與實踐教學體系都必須圍繞人才培養目標，以應用能力為中心來構建。在課程設置上要體現職業崗位的能力要求，而不是按學科體系的內在邏輯要求來設置課程，理論教學要以“必需、夠用”為原則，為培養職業崗位能力服務，即為學生掌握相應的應用能力提供必需的專業理論與文化知識支撐。第二，兩者的任務具有相對獨立性。實踐教學體系與理論教學體系雖然在培養學生應用能力的總體目標是一致的，但在應用能力培養過程中所承擔的具體任務是不同的，各有側重。理論教學著重為其掌握相應的應用能力提供必需的文化知識與專業理論支撐，實踐性教學則著重培養學生的動手操作能力和運用專業知識和專業技能解決實際問題的能力，兩者在總體目標一致的前提下，保持相對的獨立性。第三，兩者相互融合。兩者的融合主要包括課程知識內容與專業技能的培養相互融合，理論教學和實踐教學場所的相互融合。由上述可知，理論教學體系的改革應與實踐教學同步進行，理論教學體系應按照“實際、實用、實效”的原則，圍繞專業技能培養這個中心，與實踐教學體系相對應。

　　四、實踐性教學體系實踐性

　　教學體系有廣義與狹義之分，狹義的實踐性教學體系是指教學內容體系，即圍繞專業人才培養目標，在制定教學計劃時，通過合理的課程設置和各個實踐教學環節的合理配置，建立起來的與理論教學體系相輔相成的教學內容體系。我們這里所指的實踐性教學體系是指廣義而言的，除包括狹義的教學內容體系外，還包括實踐性教學管理體系和實踐性教學保障體系。其中的教學管理體系是指實踐教學管理機構和人員、管理的規章制度、管理手段和評價指標體系，而教學保障體系是指由專兼職教師、校內實訓平臺和校外實踐教學基地三者組成的支撐保障體系。實踐性教學體系主要有以下幾個特征：金融證券專業實踐性教學內容體系可以分為三個層次，即校內課堂內為第一層次，校內課堂外為第二層次，校外為第三層次。要保證實踐性教學的.質量，必須建立起科學完備的實踐性教學管理體系，其基本框架如下：為建設一支能夠勝任實踐性教學的金融證券專業師資隊伍，提出如下對策建議：

　　（1）專職教師輪流主講各門專業課。

　　國際上金融業出現了明顯的混業經營的趨勢，國內雖然仍實行嚴格的分業經營，但不同類型金融機構的業務相互交叉融合，這就要求金融從業人員具有多方面的專業知識和技能，從而對擔任實踐性教學的教師提出了更高的要求。要求專職教師具有開闊的視野，能將銀行、證券、保險等專業知識融會貫通，因此應改變目前專職教師長期固定講授少數幾門專業課，各門專業課實行輪流主講，從而為教師更好地開展實踐性教學奠定理論基礎。

　�。�2）采取多種方式培訓師資。

　　加強在職教師的培訓，特別是對教師進行“雙師”素質的培訓，是提高師資質量的重要途徑。在培訓教師時應遵循動態原則、針對性原則和內外相結合的原則。一方面充分利用校內資源積極開展教師培訓，另一方面也要充分利用校外資源進修培訓。利用校內資源對教師進行培訓是一種便捷的、低成本的方法。通過校內培訓，既可以充分利用校內設備、教師等教育資源，又使受培訓的教師能夠學用結合，盡快掌握高等職業教育教學規律和崗位工作要求，使教師的綜合素質得到提高。利用校內資源對教師進行校內培訓是十分重要的，但校內資源畢竟有限，為了提高教師的綜合素質，還要注意充分利用社會資源積極對教師進行校外培訓。對于金融證券專業來說，校外資源可以分為無償和有償兩種。首先要善于利用社會上的無償資源，例如隨著國內金融市場的迅速發展，四大期貨交易所（大商所、鄭商所、上期所、中金所）、兩大證券交易所（上海、深圳）不斷地推出新的金融品種，在新產品上市之前，幾大交易所會在全國各省區的中心城市進行巡回推介；銀行、基金管理公司、保險公司在推出新產品之前也會開展一系列的宣傳推廣，這些活動除了有關于新產品的專題講座外，往往還會有基金經理、知名學者對宏觀經濟、市場形勢的解讀，參加這些活動除了可以對金融機構的營銷方式有直接體會以外，還可以接觸到金融實踐活動的前沿，了解金融業的發展方向，使得實踐性教學內容能夠更加貼近市場。其次建議學校拿出一定數量的專項資金用于教師校外培訓，提高教師的綜合素質。在這里需要特別指出的一點是，在高職教師的培訓中，普遍采用且效果較好的形式是選派教師到企業代職鍛煉，通過兼任企業的技術人員或管理人員，增強教師的實踐經驗，提高教師的實踐動手能力，但由于金融行業的特殊性，教師到金融機構代職難度較大。比較具有可操作性的是由學校拿出一定數量的專項資金選送教師到國內高校進修，目前國內著名的財經類高校均設立了對高職教師的培訓項目，另外這些財經類高校大多與證券公司等金融機構聯合開展專題研究，可以給教師提供一個很好的參與金融實踐的平臺。

　�。�3）鼓勵教師考取各種專業資格證書。

　　取得專業資格證書是對教師專業能力的認可，取得的過程也是一個自身專業素質提高的過程，對學生也會產生很好的導向示范作用。但其中存在的問題是，目前社會上專業資格認證較多，權威程度差別較大，建議學校組織專家編寫類似核心期刊目錄的專業資格證書目錄，做為教師選擇的依據。

　　（4）使用來自金融機構的兼職教師。

　　在國內外高等職業教育實踐中，都非常注重使用來自企業一線的兼職教師，他們基于實際工作經歷的講課本身就是實踐性教學，但對于金融證券專業使用兼職教師面臨成本效益問題，因為金融行業是一個高收入的行業，經過對社會上金融從業證書班的調查，來自金融機構的較高水平的兼職教師的課時費遠遠超過高職教師的課時費，因此只能在個別特別需要的課程中爭取引進兼職教師。

金融證券論文2

　　一、高職課程體系的構建原則

　　高職課程體系的構建原則必須遵從“高”且“職”的要求。高職教育既有高等教育的屬性，又有職業教育的屬性，它既不同于普通高等教育，又不同于一般中等職業教育和職業培訓，有其自身內在的本質特性和要求。所以高職教育既要遵循普通高等教育的一般規律，更要充分體現職業教育的特殊要求，辦出高職特色。高等職業教育在專業設置、培養模式、課程設置、師資隊伍建設、教學內容、實踐環節等方面應該都有自己的要求與特色。第一，高職課程體系構建必須堅持校企合作原則，從企業中來，來源于企業又要高于企業，從企業的工作過程升華為教育過程，而不是企業工作過程的簡單重復。具體過程是，對企業生產任務所對應的崗位（群）進行篩選和歸納，確定本專業所面對的典型崗位（群），再對典型崗位（群）的工作任務進行分析，歸納出學生需要掌握的技術和操作能力，對技術和操作能力需要的知識點、技能點和素質點進行梳理，確定本專業需要開設的專業核心課程，以及支撐課程和相關課程，構成課程體系。第二，高職教育教學建設的核心內容是專業建設。專業建設主要包括：人才培養模式、課程建設、教學團隊建設、實習實訓基地建設等方面，其中，課程建設是核心。而按照市場需求，根據專業調研構建課程體系是課程建設的基礎。

　　二、金融與證券專業理實一體的項目化課程的設計要求及模式

　　金融證券專業是技術性、應用性教育，課程設置定位為以應用為目的，以必需、夠用為度，專業技術技能要求較高，專業具有很強的針對性。因此，對應目標可采取階梯形課程結構模式。高職金融證券專業可按職業核心能力課程、行業通用能力課程、崗位特定能力課程、拓展能力課程四個部分構建。高職金融證券專業課程體系的設計見圖1：金融與證券專業的課程體系與課程建設是以崗位工作任務為基本依據，按照企業各崗位要求，參照國家職業資格標準和專業課程標準，結合工學結合的人才培養模式，以提高學生的職業技術能力和職業素養為中心，堅持以學生為本的教育理念，改革課程結構和教學內容，制定以突出職業能力培養的課程標準，規范課程教學的基本要求。

　　三、金融證券專業課程體系構建的實踐探索

　　在校企合作、工學結合的訂單式人才培養模式中，金融與證券專業課程體系的構建是基于商業銀行、證券公司等金融企業的典型工作業務，從具體工作崗位出發（柜員、客戶經理等），以崗位能力為核心，分析各崗位領域的職業能力和素質要求，結合金融與證券崗位群，確定典型工作任務、行動領域、學習領域和學習情境，構建基于崗位工作任務系統化的課程體系，著力培養學生的銀行業務與證券職業技能，形成以崗位能力為核心，圍繞崗位工作過程，根據不同崗位能力和素養分析的結果而設置的課程體系；根據行業發展對人才需求的變化，與訂單企業共同完成動態的課程體系調整機制，使之更符合社會需要。20xx年，根據北京經濟社會發展的需要，為更好地實現本專業的人才培養目標和培養規格，更好地滿足學生和社會需求，我們通過對北京市金融人才的需求供給狀況進行分析，在此基礎上對本專業的課程體系進行調整。新課程體系的主要特點是：第一，對知識目標所要求的理論知識和課程重新整合。金融與證券專業課程體系結合金融行業特點，強調金融產品營銷、銀行業務處理、證券業務處理等典型工作任務的學習與訓練，突出誠信、嚴謹、創新、責任等職業素養。根據本專業的人才培養規格，職業崗位的定位主要是柜員和金融產品營銷。在職業技能課程方面，圍繞這兩個崗位，對整個課程體系進行了調整。課程設置上，圍繞銀行、證券、保險等金融活動，對專業知識進行了重新整合，既有金融基礎知識，也有金融專業知識，同時還有設有圍繞金融所必需的財務、稅務、法律等方面的知識。針對不同的崗位，學習訓練的重點不同，以滿足不同崗位對知識和技能的不同要求。其中，柜員崗，突出專業知識、專業技能、職業禮儀等方面的學習和訓練；金融產品營銷崗，除了突出專業知識、專業技能、職業禮儀等方面的學習和訓練外，增加了市場營銷、管理溝通等方面的.知識和訓練。第二，突出職業崗位的技能訓練。在課程體系中，理實課程占有絕對比例。通過案例教學、課堂研討、邊學邊做、模擬專項技能訓練等方式，進行實踐教學。在1976個總學時中，理論學時786個，實踐性教學和訓練1190個學時，達到總學時的60%。在教學過程中，改變傳統的理論性、封閉性、單一性教學方法，形成新型的實踐性、開放性、系統性、互動性的教學模式。第三，課證融合，實行雙證書教育。作為資格準入的金融行業，學生能否獲得職業資格將決定他們畢業后能否進入這個行業。我們一方面加強對學生考證重要性的教育，更主要的是在我們整個課程體系的設計中，將考證課程納入整個課程體系，在日常教學中，使學生學練專業知識和技能的同時，也能按照考證的要求進行學習和訓練，順利通過考證。第四，按照崗位職業能力要求，整合實踐實訓。根據本專業的人才培養目標和培養規格，學生的就業崗位主要是柜員和營銷。因此，本專業的實訓依此展開進行，循序漸進，加強對這兩個崗位的認知和技能訓練。按照“金融企業與金融崗位職能認知—金融產品認知—金融產品營銷訓練—柜員技能訓練—頂崗實習”校企零距離對接。由于金融業是資格準入行業，所以我們將從業資格輔導納入實訓體系，加大對學生的訓練力度，提高通過率。課程項目化改革是一項復雜的系統工程，不僅需要認真解決好項目設計開發和教學活動組織等基本問題，而且需要高職院校對現有的軟硬件進行整合和提升，搞好相關的配套措施建設。我們認為，這其中應突出解決的是課程教材、教學基地和相關保障機制的建設問題。

　　四、理實一體項目化課程建設方案示例：

　　《個人綜合理財》《個人綜合理財》課程以“課證融合”和“教學與服務相統一”為特色，與“國家理財規劃師”和銀行從業“個人理財”資格考證相融合，并適度豐富職業素養與職業發展教育。要求學生在全面客戶分析的基礎上，就人生規劃、現金與消費規劃、住房規劃、保障規劃、投資規劃、稅收籌劃等進行全方位設計，形成可執行的綜合理財方案。該課程以銀行、證券、保險等金融機構客戶理財崗位群工作為導向、以崗位群工作任務為驅動、以課證融合為指引，通過實施項目化教學改革和師生互動式教學組織，將理論教學和實踐教學融為一體，將教學與社會服務相統一，彰顯職業特色。該課程的設計理念與設計思路是：

　　（一）以就業崗位群為導向，以金融機構客戶理財服務為主線進行課程內容設計

　　本課程首先服務于投資與理財專業、金融類專業群。因此，根據專業人才培養方案，在與企業專家對該專業的崗位群進行任務和職業能力分析的基礎上，進行合理的課程目標定位和教學內容定位；同時，以就業為導向，以金融機構客戶理財服務為主體，按照高職學生認知特點，以業務操作流程的方式展開教學內容，讓學生在完成具體項目的過程中構建相關的理論知識，培養和提高職業能力。

　�。ǘ�）課證融合的教學模式

　　本課程以課證融合的教學要求設計教學。本課程與人力資源和社會保障部的“國家理財規劃師”和銀行從業資格“個人理財”考證融合，在教學內容組織上與兩大職業資格考試的核心內容相對接，同時兼顧學生的專業發展，將學生理財素質養成教育和崗位后續發展教育內容納入課程教學中。

　　（三）項目實施的教學方法

　　以工作項目（任務）為中心組織課程內容。課程具體教學活動通過項目化形式展開，課程涉及的每一個任務模塊都以當前個人理財市場的現實產品和業務要求為基準設計載體活動，并整合相關理論知識和實踐操作。本課程根據崗位需要設計八大項目，每個項目根據實際需要劃分成若干個子項目。在考慮教學銜接的基礎上，獨立組織每個子項目的教學內容，進行獨立教學活動設計。教學效果評價采用過程評價與結果評價相結合的方式，通過理論于實踐相統一的形式，重點評價學生的職業能力和理財素質。

　�。ㄋ模�師生互動的教學組織

　　在學生學習過程中，師生互動的教學組織主要有：一是金融綜合實訓室的模擬軟件；二是仿真的案例和理財規劃；三是理財營銷的情景模擬和角色互換等實訓練習；四是專兼結合的教學團隊；五是校外實習實訓。通過師生互動的教學組織，讓學生了解理財產品和收益特點以及營銷技巧，能夠運用相關的知識，按照相關流程設計理財規劃，培養學生競業精神和團隊精神，為上崗就業奠定良好的理論和實踐基礎。

金融證券論文3

　　一、我國證券市場會計信息披露現狀

　　1、信息失真現象嚴重。

　　目前，我國的上市公司在披露會計信息方面的失真現象相當嚴重，不是根據實際發生的經濟業務記錄來披露信息，而是根據領導人的屬意捏造數據，欺騙投資者。還有一些公司設置兩套賬目，就是為了逃避有關部門的監督。也就是說造成會計信息失真的原因既和公司領導為了個人利益或小集團利益進行造假有關，又與社會監督部門的監管不力有關。也為虛假信息流入社會創造了條件。

　　2、會計信息披露不充分。

　　會計準則中明確規定：必須提供必需的重要資料來確保財務報表的清晰和完整。上市公司的重大事項均應在財務報表中予以說明，內容要完整易于理解。但在實際操作中，許多上市公司是很難做到這一點的，常常是將有利于本公司的信息充分披露，而對本公司不利的或是只言片語甚而只字不提。這實際上就導致了公眾對上市公司的償債能力、分部信息等等有一個錯誤或是模糊的認識。

　　3、會計信息披露不及時。

　　會計準則中明確規定：對于已經發生的交易或者事項,應當及時進行會計確認、計量和報告,不得提前或者延后。這是明確了會計信息披露的時間。在《公開發行股票公司信息披露實施細則》中進行了更為詳細的規定：中期報告應于每個會計年度前六個月結束后的兩個月內編制完成并披露，年報于每個會計年度結束后的四個月內編制完成并披露。如果信息披露的不及時，那么這個信息在一定程度上就失去了時效性和可讀性，變得毫無意義。

　　二、加強證券市場會計信息披露的審計對策

　　1、完善法律制度、加大執法力度。

　　目前，我國證券業的相關法律有《證券法》、《公司法》、《會計法》、《注冊會計師法》等。從數量上看并不少，但各個法律都有漏洞。完善上市公司的規范體系，健全以會計準則為核心的會計信息披露制度，對某些規則予以細化，增強具體操作和執行性是當務之急。在會計信息披露中嘗試增加非財務信息、表外信息、預測性會計信息、不確定性信息、研發信息、重大投資項目信息等內容。要明確規定公司領導對會計信息真實性與合法性應承擔的法律責任，從源頭上扼制上市公司及其監管機構披露虛假信息的動機。再有，加大中介機構的追究力度和法律處罰力度，完全按照有關規定進行處理，從各個環節保障會計信息披露的真實。對于發現查清的違規案件要決不姑息處理要嚴、緊、狠,使違法者為此付出巨大代價,使整個市場引以為戒。必須從立法、執法上使造假者受到威懾,通過一切合法手段,提高造假者的造假成本,降低造假收益,徹底清除財務造假的土壤和氣候。

　　2、完善公司結構，加強信息管理。

　　目前，我國證券市場人為操作因素過大，因此有必要完善上市公司的內部治理結構，對責權、產權進行清晰地劃分。首先要解決“一股獨大”的股權結構問題，形成以財產所有權分散化為前提的多元化所有權產權結構。再有，對董事會的職權范圍進行清晰的設定，加強董事會對經理層的監督。三是建立健全從董事會往下各個層級相應的責任制度。四是擴大監事會的權力，樹立一個有威信的監事會形象。以上諸種都能做到，才有可能從內部控制制度入手，建立健全組織機構控制制度、財務記錄控制制度、會計業務處理程序控制制度、會計憑證、賬簿及報表控制制度等，并將每個制度細化量化，實施有力。

　　3、形成科學機制，完善審計體系。

　　要切實解決目前我國證券市場存在的會計信息披露問題，形成科學合理的.會計信息披露機制是必需的。這其中包括了制定部門在信息披露制度上權限的明確問題，我國證券市場會計信息披露制度一直是以《證券法》為基本指導，由相關部門分工負責組織具體實施的，只有權責明確才能保障會計信息披露的真實可靠。再有，就是要防止人浮于事，木門之間的相互推諉，在各個相關部門之間建立順暢的協調與溝通機制。比如在制定上市公司會計信息披露規則、企業會計準則和審計準則時，需要證監會、財政部和中國注冊會計師協會的通力合作，以使同層次規范在結構體系、措辭等方面盡可能統一格調，以利于規范的貫徹執行�？茖W機制的形成必是由多元化的人才組成的。完善審計體系首先要建立委員會，委員會的成員會應是理論界和實務界的代表聯合組成，在具體制定的過程中考慮到各方利益，保證制定準則時所持利益立場的中立性和制定會計準則的實用性。

　　4、加強道德教育，強化審計獨立。

　　要提高證券市場審計的獨立性，就要從加強從業人員的思想道德建設，可以從以下三入手：第一，在校學習期間，就不斷地通過理論教學和實際案例相結合的方法對會計專業學生進行職業道德教育。第二，后續教育要強化。學生走出校門后要有一套完整系統的注冊會計師職業道德后續教育和健全注冊會計師后續教育的監督和考核制度的體制，這不僅會起到很好的督促作用，也使得從業者可以在自己的領域一直接收到的是相對正面的信息。但也不能杜絕一些違規會計師的違規操作，遇有這種情況就要對違規的注冊會計師強制進行職業道德后續教育。第三，日常對注冊會計師執業責任的宣傳要及時跟上。其形式可以采取課堂教學、學術會議、專題研討會、參觀學習、經驗交流等多種教育方式提高職業在從業者心中的地位，明確責任的重要性，明確工作的性質，明確違規后應承受的責任等等。注冊會計師的思想道德建設是保證證券市場獨立審計實施的最為基礎也最為有利的一道屏障。另外，要保證審計的獨立性也要完善應完善會計師事務所的聘用和更換機制，為注冊會計師獨立審計在制度上給予有力保障，不能隨意剝奪上市公司自行聘任的注冊會計師的權利。如遇特殊情況需要改由證監會或證券交易所委托注冊會計師對上市公司的財務報表進行審計，所需經費開支可以通過設立注冊會計師獨立審計基金的方式加以解決。盡量的消除政府行政人員對注冊會計師執行審計業務、發表審計意見時的干預，使注冊會計師的審計在實質上能夠保持獨立。

　　三、結語

　　在經濟全球化的今天，證券市場的當務之急是必須根據實際情況建立獨立的審計系統，作為法律法規的重要補充對市場經濟進行保證。這樣既有利于規范會計工作秩序，又能完善會計管理制度體系，最終達到改善市場經濟管理的目的。

金融證券論文4

　　1.引言

　　ERP(EnterpriseResourcePlanning,中文譯名:企業資源計劃)最初是一種基于企業內部供應鏈的管理思想,它是在MRPⅡ(MaterialResourcePlanning,中文譯名:物料需求計劃)的基礎上擴展了管理范圍,逐步發展過來。其基本思想是把企業的業務流程看作是一個緊密聯接的供應鏈,并將企業內部劃分成幾個相互協同作業的支持子系統,在管理范圍和深度上為企業提供了更豐富的功能和工具。上世紀90年代初,美國GartnerGroup公司用一系列功能標準來界定ERP,其定義如下:超越了MRPⅡ的范圍和集成功能;支持混合方式的制造環境;支持動態的監控能力,提高業務績效;支持開放的客戶機/服務器計算環境。但是,目前對ERP的定義在業界還存在許多不同的版本,其中一個比較流行和通俗易懂的解釋是:在信息技術的基礎上,以系統化的管理思想,為企業管理層和各級員工提供決策運行手段的管理平臺,應用各種信息技術對人力,財力,物力和內外部信息等企業資源進行合理整合,并為達到特定的目標進行企業資源的最優化配置,是企業實現技術創新和管理創新的有力支撐。從1981年沈陽第一機床廠從德國協會引進了第一套MRP-II軟件以來,MRPII/ERP在中國的應用與推廣已經歷了近20多年風雨歷程。近年來,ERP在信息化領域發展地極其迅速,已經成為了管理信息系統里的一塊金字招牌,無論從國家對信息化建設的投入和企業自身發展的需要,ERP已經成為企業信息話建設方向的一條必由之路�？墒�,作為金融證券業,由于其歷史積累的種種問題和自身業務有其特殊性,卻在信息化建設的這條道路上步履維艱,那么研究ERP在金融證券業的應用有著很現實的意義。

　　2.金融證券業在信息化建設中面臨的問題

　　通過對金融證券業信息化現狀的調研和分析可以發現,證券業在整個信息化建設的過程中普遍面臨著以下所述的幾個問題。(1)金融機構和證券公司由于自身的業務特點不可能象傳統制造型企業和科技生產型企業那樣通過申報信息化試點項目,火炬計劃,高新技術項目等方式獲得來自于信息,科技及財政等方面的扶持,大多數需要依靠自己的力量進行信息項目的實施,從而導致了他們在信息化建設方面的'投入往往趨于謹慎,不太敢放手大力推行。(2)業內能提供給金融機構和證券公司所借鑒和參考的經驗十分匱乏,首先我們國家的金融證券業起步較晚,遠沒有國外的同行那么成熟和規范,其次我們國內的金融證券業務也有某些其自身獨有的特點,不能通盤照般和復制國外的成功經驗。(3)目前,大多數的信息技術的服務供應商本身還處于起步和探索階段,不能夠提供足夠有力的信息資源及有效的管理咨詢支撐。(4)金融證券業的新業務層出不窮,而行業規范和管理辦法卻不能同步出臺,相關制度也不健全,金融機構和證券公司,軟件供應商在應對新政策,適應新環境上花費了大量的精力,使得信息化建設一直處在一個被動的局面上。(5)金融證券業對信息化建設的需求尚停留在積極響應外部需求的階段,如交易,清算等,但沒有花時間和精力去研究企業內部管理方面的需求。鑒于上述種種原因,信息化建設已經逐漸成為了阻礙金融證券業快速成長的絆腳石。

　　3.金融證券業應用ERP所要解決的問題

　　金融證券業在我國發展的歷史并不長,尤其是證券業從1990年年底建立上海證券交易所和深圳證券交易所開始到現在只有短短17年的歷史,但是整個金融證券業的發展已經成為中國計算機應用高度密集的行業之一,信息化建設的程度已經成為各金融機構和證券公司加強綜合競爭力的關鍵所在,因而無論這些企業本身還是IT供應商,都已敏感地察覺到金融證券業信息化建設的迫切需要,極力去探索金融證券業信息化建設的出路,國內外一些大型IT供應商(如金蝶,用友,浪潮等)都適時推出了ERP的行業版本,并且得到了初步的應用,同時在金融證券業賦予了ERP新的注解,那就是全面管理信息化。無論是創新業務的開展還是管理模式的固化乃至管理改進的實施都離不開一個合適的信息系統的支撐,為了實現全面管理信息化這個終極目標,企業需著重解決以下幾個方面的問題。(1)需求的盲目性和不確定性,多數時候業務人員和技術人員并不明白自己究竟需要一個什么樣的系統,提不出較為清晰和細致的需求,因此給IT項目帶來一定的風險,也極大地影響了IT項目實施的質量,這就是為什么有的軟件系統上了不久就擱淺的原因。(2)系統定位的局限性,項目選型時只考慮到業務范圍內的需求以及當前的需求,較少去考慮業務范圍外的需求,也極少去考慮今后的需求,形成了業務系統各自為政的現狀,各業務系統之間缺乏必要的協作。(3)數據散亂,由于各業務系統的深入應用,積累了大量的數據,這些數據由不同的業務系統進行管理,對公司而言,無法將數據的綜合價值發揮到及至;(4)重業務輕管理,公司僅實施了自營,經紀等業務,并沒有覆蓋所有的業務,如人力資源,績效考核,項目管理等,同時各業務系統也沒有得到很好的整合,無法實現集中統一的管理。

　　4.金融證券業應用ERP的解決方案的初步探索

　　針對上述存在的問題,可以應用浪潮,用友等IT供應商提供的經紀,自營,資產管理等子模塊,同時整合了財力,人力,等子模塊,初步實現了財務,業務,管理的集中。建立以財務數據為核心的數據中心,利用ERP管理信息系統中位于最高層次商務智能系統最大程度地利用數據和挖掘有價值的信息,全面提升財務以及企業的管理水平,提高企業的運行效率和經營效益。依靠數據倉庫技術整合各業務數據,構建統一的數據中心,以財務系統為核心,各子系統向財務系統提供必要的業務數據,實現財務與業務管理相結合,為企業的全面管理信息化創造條件。另外,引入商務智能系統必須要有一個明晰完整的需求定義,需求定義應該站在企業級的高度上,將財務與業務緊密結合,提出的需求不僅要滿足財務和業務的需要,還要滿足管理層通盤了解和掌握公司的情況,制定政策的需要。完成了企業需求定義后,接下來要做的是技術方案設計,數據設計以及分析應用設計,這三者在一定程度上可以并行。技術方案設計將建立一個技術框架,從而將各種技術進行整合。數據設計包括多維模型設計,物理設計以及數據加載。先將企業需求轉化成多維模型,再根據多維模型設計物理模型。在進行物理模型設計時通常要考慮聚集,索引,分區等策略,以滿足工作效率的要求。最后是數據抽取、轉換、加載(ETL),建立實際的數據倉庫。分析應用設計和開發將根據企業用戶數據分析方面的需要,設計一系列功能模塊,提供查詢與報表,OLOP分析,即席分析以及數據挖掘等工具,使用戶能夠方便的訪問到所需的數據,并進行相應的處理。以下的圖表對ERP的解決方案作一簡要說明:ERP能夠在金融證券業內被成功運用有四大標志:(1)系統運行高度集成化,軟件運作橫跨多個部門;(2)業務流程更合理化,各級業務部門根據最優化后的流程重新構建;(3)效績監控動態化,效績系統能夠即使反饋以便調整改正管理中存在的各種問題;(4)管理改善持續化,企業建立一個可以不斷自我評價和不斷完善的管理機制。

　　5.結語

　　本文對ERP在金融證券業的重要性以及其所面臨和需要解決的問題作了一簡要的分析,初步探索了如何在金融證券業內應用ERP,但是我們國家的金融證券業正逐步成長,ERP技術以及CRM技術也在不斷發展中,所以研究ERP在金融證券業的應用和其解決方案,全面提升這一行業的信息化程度和提高企業的管理效率是個需要長時間努力和不斷創新的過程。

金融證券論文5

　　摘要：互聯網金融的快速發展，對證券這一傳統的金融行業造成了巨大的沖擊。在此過程中，券商也在積極探索互聯網+證券的創新業務模式。本文在分析券商互聯網化現狀的基礎之上，指出了當前發展存在的幾大問題，并針對性的提出了對策建議。最后，對證券互聯網化未來的發展趨勢進行了預測。

　　關鍵詞：證券互聯網化；互聯網金融；網絡券商

　　引言

　　近年來，隨著我國“互聯網+”戰略的大力推進，互聯網金融取得了突飛猛進的發展。尤其是在xxx年，互聯網金融業務呈現爆發性增長趨勢，被業界稱為“互聯網金融元年”。證券行業作為傳統的金融行業，由于其業務結構單一，過度依賴于通道業務，導致其在激烈的互聯網金融浪潮中承受巨大壓力。眾多券商為了進一步跟上“互聯網+”的發展勢頭，也開始大力發展互聯網金融服務，積極探索業務轉型之路。

　　1、證券行業互聯網化的發展現狀

　　1、1發展勢頭加速

　　自xxx年券商推出非現場開戶以來，證券公司一直在大力拓展互聯網金融業務。例如，開始建設網上商城銷售理財產品，同時與同花順、大智慧等互聯網公司開展合作以幫助導流。為了順應移動互聯網的發展，還花費大量資金來開發APP或微信，以更好的服務于用戶多方位的投資需求。xxx年7月，證券業協會批準了第一批互聯網業務試點資格券商，根據證券業協會的數據，截止到目前共有55家證券公司獲批，這幾乎占據了行業的半壁江山。此后，獲批試點資格的券商在互聯網業務的開展上也是頻頻發力，動作不斷。截止到xxx年底，華泰證券旗下的“漲樂財富通”以8、38%的股票基金成交市占率穩居全市場第一，經紀業務的優勢也帶動了資管、利息等其他傳統業務的協同增長。證券公司與互聯網公司的合作也從簡單的傳統業務互聯網化，演進到戰略合作、股權合作的新階段。

　　1、2監管部門加強引導管理

　　xxx年7月，國家首個綱要性監管文件《關于促進互聯網金融健康發展的指導意見》出臺，明確定義了互聯網金融的概念�；ヂ摼W金融是傳統金融機構與互聯網企業利用互聯網技術和信息技術實現資金融通、支付、投資和信息中介服務的新型金融業務模式。該意見明確區分了中介業務和金融業務，強調了業務邊界。表明監管層在肯定新金融業態的同時，重申了傳統金融的核心地位，為券商互聯網化的發展指明了方向。

　　1、3大小券商發展路徑多樣

　　目前，證券公司互聯網化的發展路徑主要有三種，一是券商組建網絡金融或電子商務部門，將線下業務線上化，同時提供不同層次的金融產品，主打開戶引流和理財電商平臺；二是與互聯網公司開展合作，借助互聯網公司的平臺實現引流，或對公司的特色業務進行產品化包裝；三是全面一體化，綜合實力靠前的券商可以下設子公司或是直接參與互聯網金融公司的股權投資，以構建全面的互聯網金融體系。而傳統金融業務整體偏弱的券商則選擇向東方財富、同花順等互聯網公司出售股權，如西藏同信證券于xxx年4月被東方財富收購，意圖打造一站式的互聯網金融服務平臺。由此可見，在國家“互聯網+”戰略的推進過程中，券商都在積極調整業務結構，通過自建或者合作的方式向互聯網化轉型，同時也取得了一定的.成效。特別是遇上xxx年的大牛市，券商的客戶呈現爆發式增長。

　　2、證券行業互聯網化存在的問題

　　2、1單純導流時代結束

　　自xxx年傭金率放松管制以來，各大券商一直圍繞傭金率大打價格戰，從xxx年的0、1%一直降到xxx年的0、075%。xxx年非現場開戶實施以后，傭金率進一步下行，xxx年國金證券與騰訊合作的“傭金寶”推出，直接將傭金率拉到行業最低萬分之二，這幾乎就是網上開戶的成本，更有券商以”零傭金”等方式招攬客戶。券商的主要業務是經紀業務，而傭金是經紀業務收入的主要來源，不斷調低的傭金短期內能吸引用戶開戶，但從長期來看，會影響到券商整體經營狀況以至于互聯網化的轉型。同時，現階段券商的競爭主要圍繞開戶環節展開，尚未能對金融服務做更多有效的突破。

　　2、2同質化嚴重，亟待創新

　　目前幾乎各大券商都開設了網上營業廳，也開發了相應的APP和微信。除了開戶等基礎功能外，主要還提供創業板轉簽、港股通、OTC業務辦理等服務。但從整體來看，券商當前所提供的服務只是將線下業務簡單移植到線上，本質上仍是證券行業“+互聯網”的過程，未能對業務進行更進一步的創新。此外，券商提供的服務大同小異，同質化較為嚴重，未能與互聯網公司激蕩出創新型的商業發展模式。

　　2、3客戶轉化有限

　　券商與互聯網公司合作導流，引入的用戶主要是零售用戶。這部分用戶大多是想快速致富的年輕人，受xxx年牛市的吸引加入炒股行列，尚未有清晰的投資理財觀念。同時，他們主要集中于少量資金的交易，大資金則不太活躍。對于這部分群體來說，炒股理財也并非生活的必需品，這導致券商通過互聯網平臺引流存在大量的無交易的空戶。說明券商通過互聯網來展業是有限的，只有將引入的用戶轉化為實實在在的客戶，并通過提供全面的金融服務才能將客戶留存下來，實現增值效應、

　　3、證券行業互聯網化的發展建議

　　3、1轉變用戶定位思路

　　證券公司與互聯網公司對服務對象的定義不同，證券公司傾向于將服務對象當作客戶的角色，而互聯網公司更善于對用戶進行管理。證券公司互聯網化需要從根本上轉變定位的思路，從全產業鏈的角度服務于用戶，為用戶提供高價值的金融服務，才有可能逐步將用戶轉化為客戶，進而轉化為融資客戶、資管客戶，不斷提升轉化，實現增值。

　　3、2明確券商服務本質

　　互聯網企業的優勢在于用戶和數據，而券商的優勢在于優質的金融服務與風險控制。券商互聯網化需要聚焦在服務上而非簡單的獲取用戶流量上�；ヂ摼W只是業務辦理的渠道和載體，專業的金融服務能力才是證券行業面對互聯網金融沖擊的核心競爭力。證券公司應該突出自身專業優勢，構建綜合金融服務能力，提供高度專業性、定制性的金融服務，充分發揮投資銀行的投資中介、融資中介功能，以及交易、托管和支付結算的業務職能。

　　3、3創新金融服務

　　券商服務的同質化表明當前券商還未能完全找到客戶的需求，因而也就不能很好的解決客戶的痛點。券商可以充分利用互聯網公司的云計算、大數據、人工智能等技術，結合自身積累的客戶數據資源，為客戶的投資特征進行畫像，設計特色化的金融產品，以實現精準的靶向營銷和流量導入。xxx年12月，國金證券與百度公司合作推出的首款大數據量化資管產品“國金慧泉百度大數據量化對沖5號”，就是典型的創新案例。此外，券商需要對客戶進行分級分類管理，充分挖掘客戶需求，為不同需求的客戶提供個性化的投資服務，以實現差異化。

　　4、證券互聯網化的發展趨勢

　　4、1服務于高凈值客戶的財富管理

　　目前互聯網化券商吸引更多的雖然是長尾的中小散戶，但是隨著國內大眾收入水平的提高和投資市場的活躍，高凈值客戶的占比會逐漸增多。證券公司多年的營銷，使得這部份客戶與證券公司之間建立起了良好的信任關系，他們也樂于向證券公司尋求投資服務，幫助其進行財富管理。能否更好的為這部分客戶提供豐富全面的金融服務，是券商未來需要明確的業務重點，也是未來券商競爭的主要集中點。

　　4、2大數據挖掘與智能化

　　券商提供的投顧服務一直是增值服務的中心，依托于互聯網的人工智能、數據挖掘等技術，可以為客戶提供智能投顧服務。這是一種在線理財管理服務，是指基于客戶自身的理財需求，通過算法和產品來完成以往人工提供的理財顧問服務，用戶無需掌握太多市場和金融產品知識就可以使用該服務。券商發展智能投顧服務，可以解決證券公司投資顧問與市場需求難以完全匹配的難題，更重要的是，它可以突破時間和空間的限制，更精準的滿足客戶個性化、多樣化的投資需求。截至xxx年底，投顧機器人行業的資產管理規模已經具有140億美元的資產管理規模，根據知名咨詢公司ATKearney預測，到20xx年，資產管理規模有望突破2、2萬億美元。目前，國內仍在起步階段，但會是未來券商財富管理的藍海領域。

　　4、3綜合性財富管理平臺

　　由于政策監管方面的的原因，相較于銀行、保險或是第三方支付，證券公司在金融產品交易領域具備絕對的優勢，因為只有證券賬戶才可以實現主流投資市場金融產品的交易。同時，基于安全性方面的考量，其他行業的賬戶難以滲透進該領域，這就為券商提供綜合性財富管理服務提供了天然的契機。證券公司應當充分發揮證券賬戶的價值，構建綜合性的賬戶體系。在該賬戶體系下，以互聯網技術為依托，為不同的投資者提供包括在線理財、資產配置、投融資業務在內的綜合金融服務，打造綜合性的財富管理平臺。

　　5、結語

　　雖然現階段證券行業互聯網化還存在著諸多問題，但是基于證券行業自身金融服務的優勢，在國家政策支持、監管明確的條件下，券商向互聯網化的轉型一定是未來的發展方向。券商在充分利用互聯網技術優勢的同時，需要轉變用戶定位思路、發揮券商服務本質、創新金融服務，打造綜合性的財富管理平臺。

金融證券論文6

　　1證券市場監管的概述

　　證券市場監管是指證券管理機關運用經濟的、法律的以及行政手段，對證券的募集、發行和交易等行為進行監督與管理，來約束證券投資機構的行為。通俗來講，證券市場監管就是對證券市場的一切經濟活動和活動參與者的行為進行監督與管理。證券市場將是市場監管的重要組成部分，將經濟學作為理論基礎，通過維持公平、公正、公開的市場秩序，來保護證券市場參與者的合法權益，從而促進證券業的健康發展。

　　2金融證券市場監管的意義及其原則

　　2.1金融證券市場監管的意義。

　�。�1）可以幫助維護證券市場的秩序。為了確保證券交易和發行的順利開展，國家首先要采用立法的方式允許部分中介人和金融機構在國家允許的政策范圍內取得買賣證券的基本權益。但是在現有經濟條件的基礎上，市場上存在著壟斷、欺詐、操縱交易、哄抬股價等問題。因此，需要做好證券市場活動的監督檢查工作，嚴厲查處非法的證券交易活動，對一些正當的交易進行保護，保護證券市場的秩序。

　　（2）最大限度的保障投資者的利益。為了使投資者能了解市場動向，以避免其在投資中受到較大風險的沖擊，國家相關部門可通過采取相關立法程序或者管理手段督促籌資者定期向投資者公開證券方面的相關信息以及經營狀況，使各項信息都透明化與公開化。此外國家相關部門還應組織專門的領導小組對籌資者的信用等級進行測評，對欺瞞行為或是扭曲事實等行為要嚴厲打擊，并制定相關法律進行約束與制裁，使證券投資市場持久、有序的發展下去。

　　（3）增強證券市場運行機制的有效化。增強證券市場的監管力度一方面能夠在第一時間獲取證券市場的有效信息，另一方面還能為投資者提供一定的理論依據與技術指導。要使證券市場能夠在短時間內獲取有效的信息，需滿足以下幾個條件：一是擁有一套高科技、現代化的信息設備系統不可或缺；二是嚴密的科學信息網絡體系；三是專業能力強的技術管理人員。

　　2.2證券市場監管的原則。

　�。�1）依法監管原則。依法治國是我國在建設現代化、民主化國家的進程中最重要的管理原則。同理，在市場監管中，首先必須做到有法可依，逐步健全我國證券法律法規；其次，依法監管還要求有法必依，加強對證券市場違規行為的查處力度。

　　（2）保護投資者利益原則。投資者的利益保護不僅關系到證券市場的規范和穩定，更關系到整個國民經濟的穩定增長。由于存在信息不對稱情況，投資者相對于控股股東和證券發行中，往往處于弱勢地位，因此，需要得到重點保護。保護投資者權利，讓投資者樹立信息，是培養和發展證券市場的重要環節和基本保障。

　�。�3）自律和他律相結合原則。監管是屬于來自外部的他律制度，但是為了促進我國證券市場的發展，證券市場自律也是必不可少。自律是證券市場正常運行的基礎，國家監管和自我管理相結合的管理原則，是證券市場健康發展的保證。

　�。�4）公平、公開、公正原則。公平原則要求我國金融證券市場不可以存在歧視，所有的證券參與者都具有平等的法律地位；公開原則要求證券市場具有充分的透明度，通過合理的信息披露機制來保證市場信息的公開化；公正原則要求證券管理機構對一切被監管的對象給予公正待遇。

　　3金融證券市場監管存在的問題

　　3.1相關監管部門職責不明確的問題。從實際監管分工而言，財政部負責國債的發行和管理，人民銀行負責核定企業債券的.利率，證監會對企業債券進行上市監管等。由此可見，這樣的監管布局分散了監管力量，加大了政策協調的困難性，在操作中也容易造成監管真空和多頭監管。

　　3.2監管權力與范圍配置不合理。目前我國有關證券法律法規的規定方面，證券監管機關權限配置結構明顯不合理。我國證券監管機構對違法違規行為重處罰、輕補救，往往沒有做好實現預防工作，只注重在事后進行處理。雖然證券監管機構對證券主體的違法違規行為進行事后處罰能夠體現監管的懲罰性與嚴厲性，起到威懾作用，但是不能補救違法違規行為對投資者甚至證券市場帶來的損害。

　　3.3金融證券市場中介結構監管方面的問題。隨著人們生活水平的不斷提高，人們對于投資理財的重視程度越來越多，金融證券市場也得到了有效的發展，金融證券市場中介機構的隊伍也在不斷發展與壯大，但是存在不足的是很多中介機構在管理形式以及內容上還較為落后，不能有效處理相關問題。有的中介機構為了獲得巨額的利潤，為企業報假賬或者提供虛假證明等以此來誤導投資者，這種行為一方面會使得消費者的財產受到很大程度的影響，另一方面也會影響金融證券市場正常的運營模式，嚴重阻礙了中國證券市場的持久、健康發展。

　　4加強金融市場監管的措施

　　4.1加強證券市場法制化建設。

　　（1）應在短期內真正將證券市場的相關法律法規落實到位，彌補相關《證券法》中存在的不足之處，增強政策制度在制定、實施以及處罰等方面的監管力度。

　�。�2）制定有效的監管機構管理制度體系，對證券機構所應承擔的責任以及擁有的權利要作出明確的界定。不管是在機構的設置上亦或是人員的配置上等層面都應作出明確的規定。

　　（3）制定監管道德行為規范，用以約束相關人員的某些行為。

　�。�4）制定具體的行政復議以及相關訴訟程序，確保行政監管工作的合理化與有效化。尤其是政府部門要通過相關法律制度并結合市場發展的相關需求不斷改進與完善證券監管的法律制度，對制度中的具體細則進行逐一細化，增強監管的成效性。

　　4.2創新監管理念。

　　（1）把控市場動向。監管單位要在掌握市場規律的基礎上，對市場未來的發展趨勢進行準確的預測與有效評估，并根據當前發展趨勢制定行之有效的方案。隨著市場的不斷變化還應對所指定的方案進行有效的調整與改進，以使其與當前的發展趨勢相適應；

　�。�2）為金融業務的發展提供一定的空間。金融證券市場中風險是必不可少的，只有做好風險的準確評估，不斷完善外部監督管理機制，才能使監管工作真正有效化與合理化。

　　4.3建立健全全方位的證券市場監管機制。

　　為了使證券市場得以健康發展，構建一套全面的證券市場監管機制至關重要。我們通過對當前政府在監管方面以及企業在管理中的不足之處進行細致、全面的分析，尋求有效的管理體制已是大勢所趨。證券市場監管部門只有不斷創新管理理念，深化監督管理力度，使監管工作真正有效化。此外，還應發揮政府的主導性作用，將政府的監管規定的許可的范圍內，并采取行之有效的措施加強對證券市場的監管力度，從而為投資者提供一個安全性能高的投資渠道，全方位保障投資者的合法權益。

　　5結束語

　　證券市場作為我國金融資本市場的重要組成部分，在籌集資金方面發揮著十分重要的作用，極大地促進了資源的合理流動和科學配置。但是隨著我國證券市場規模的逐步擴大，其監管問題日益顯露，因此必須加強金融證券市場監管的分析。

　　參考文獻

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　　[2]陸莎.我國金融證券市場中的主要問題及對策[J].環球市場信息導報，20xx

　　[3]肖鵬.國內金融證券市場監管問題及對策探究[J].經貿實踐，20xx

金融證券論文7

　　1校企合作的現狀及原因分析

　　1.1金融行業企業參與校企合作動力不足

　　一方面，雖然不少金融行業企業愿意從大學畢業生中選拔人才，但是他們卻不愿意參與學校的人才培養活動。在與學校的合作過程中，企業普遍認為“造船不如買船”，也擔心自己為競爭對手培養人才，為他人做嫁衣。另一方面，金融證券專業的畢業生就業單位主要集中在銀行、證券、保險、信托等金融機構，而金融機構內部管理和業務都是商業秘密，企業的保密意識強，不愿意企業外的員工接觸其業務活動，不愿意接收學生在企業實習。即使企業同意接收學生實習，也不會讓學生接觸到企業的具體業務活動。

　　1.2高職院校的知名度不高

　　高職院校的最重要的資源是各類教學資源，包括學校的師資、科研條件等。與傳統的高等院校相比較，除了人才培養具有一定的特色之外，人才培養資源沒有優勢，高職院校對金融企業的吸引力不強，學校很難與企業開展深層次的合作。目前大多數學校通過私人關系與企業建立了合作關系，滿足了一時的教學需要。但是運用這種方式建立起來的合作關系缺乏穩定性，如果學�；蚱髽I發生人事變動，這種關系就不能維持下去。

　　2開放式的互利互惠校企合作機制的建立與實踐

　　江西財經職業學院在學校理事會的領導下，建立了金融證券專業教學指導委員會，委員會由系領導、行業企業專家、專業帶頭人和骨干教師組成，負責指導金融保險專業開展產學研合作、訂單培養，科研開發、技術服務等工作，并深入探索專業人才培養新模式，建立與企業長期合作的新機制。

　　2.1深化與銀行、證券、保險等行業企業的合作育人機制

　　首先，校企雙方共同制定人才培養方案。校企雙方共同分析市場人才需求現狀與發展趨勢，共同分析企業崗位對能力、知識和素質的要求，制定人才培養方案;在分析崗位工作任務的基礎上，設計課程體系、確定教學內容、制定課程標準。其次，根據企業人才需求狀況，與企業合作開辦訂單班。學校與江西省農村信用社、中國平安人壽保險股份有限公司九江中心支公司簽訂人才培養協議和學生就業協議，分別開辦了“農信班”和“平保班”，為企業量身制作人才培養方案。最后，設立“廠中�！薄ⅰ靶Ｖ袕S”。與農業銀行九江分行合作，建立了“農業銀行九江分行財院分理處”，由學院出場地，銀行出設備，雙方共同出資建設“校中行”，為學院師生及附近居民辦理一般金融業務�！靶Ｖ行小睘閷W校的學生提供各種實習的機會。

　　2.2完善互聘互兼機制

　　學校與企業協商，一方面，學校聘請企業專家和能工巧匠作為學校的兼職教師。學校制定兼職教師聘任制度，激勵行業企業的專業人才和能工巧匠到學校兼職，指導學生的各種實習活動。另一方面，學校選派專職教師到企業實踐鍛煉，主動參與企業需求的科研項目，發揮專業教師理論知識功底深厚的特長，幫助企業建立職業培訓班，為企業員工進行理論培訓和各種考試輔導。學校與企業互聘人員，實現互利共贏。

　　2.3健全校企合作過程共管機制

　　建立學校和企業共同參與人才培養的`管理機制，為實現人才培養目標提供制度保障。企業協助學校制定實訓基地管理辦法和學生頂崗實習管理辦法，制定學生頂崗實習課程標準、頂崗實習手冊，指導學生實習和考核學生實習成績。學校與企業共同制定以學習能力、職業技能、綜合素質為核心的行業、企業、學院多方參與評價的人才培養質量體系。

　　2.4強化項目合作開發、成果共享機制

　　校企雙方尋找校企合作雙贏的利益結合點，完善利益驅動、成果共享機制。首先，面向企業開放學校資源，為企業提供服務。學校主動為企業提供教學資源，為企業員工培訓、查閱資料等提供便利條件。根據行業企業的需求，學院組織師生為其提供咨詢服務和技能培訓。其次，優勢互補，合作雙贏，共享成果。充分發揮合作發展專業教學指導委員會的協調作用，實現校企資源共享和優化配置目標。按照“互利共贏”的原則，尋求雙方利益的結合點，企業和學校都能從合作中受益，調動了企業參與校企深度合作的積極性。2.5完善校企合作責任共擔機制針對合作過程中可能出現的問題，明確雙方共同承擔人才培養質量、促進學生就業、維護學生合法權益的社會責任，運用法律合同和道德兩個方面約束雙方的行為，為校企合作健康發展提供保障。首先，校企雙方簽訂具有法律效力的合作協議，明確合作雙方的責、權、利。其次，校企合作雙方立足構建“利益共同體”，保證雙方合作的利益。最后，共同建立專業預警機制。建立金融保險專業的就業狀況監測和預警體系，主動調整金融保險專業人才培養方案和教學內容，以適應人才市場需求。

　　3展望

　　學校與企業建立開放式的互利互惠的校企合作機制，將推動學校與企業的合作向深層次發展，促進企業參與學校的人才培養活動。完善人才共育機制，互聘互兼、過程共管、成果共享、責任共擔機制，為校企之間建立穩定的合作關系提供了制度保障。政府要制訂鼓勵企業參與學校人才培養活動的政策，既要給企業一定的優惠政策，也要剛性約束企業的行為，這才能促進學校與企業之間建立長期穩定的合作關系。

金融證券論文8

　　摘要：隨著改革開放的不斷深入，社會經濟的快速發展，金融體系越來越完善，金融活動對經濟發展的推動作用越來越顯著，金融證券化成為了現今金融業發展的主流趨勢。在世界經濟快速發展的形勢下，金融業發展進入重要階段，隨著市場競爭的日益激烈，金融證券化逐漸取代了經濟金融化。因為我國金融市場起步比較晚，致使金融證券化發展時間比較短，相較于西方發達國家來說，還存在著一定的差距。所以，為了促進金融證券化的不斷發展，應強化對金融證券化趨勢變化及發展趨勢的分析，進而推動金融證券化進程。本文在分析金融證券化概念及特點的基礎上，闡述金融證券化趨勢變化及發展趨勢。

　　關鍵詞：金融證券化；趨勢；發展

　　金融業發展直接關系著經濟發展與經濟穩定，使得金融證券化應運而生，成為了現今經濟環境中的重要組成部分�，F階段，世界各國都在推動金融證券化進程，同時我國也將金融證券化當成是了金融業發展的主流趨勢。有關研究顯示，我國金融證券化產品交易額越來越大，市場規模正呈現爆發式增長趨勢。然而，因為我國金融證券化發展比較晚，市場機制還待改革與創新。所以，我國應加深對金融證券化的研究，為金融經濟持續發展奠定基礎。

　　一、金融證券化概念及特點

　　金融證券化指的就是銀行將債權作為擔保，發行抵押證券，以供投資者購買，或者企業發行金融債券籌措資金，進而直接融資。對于企業而言，金融證券化發展創造了有利的金融條件，減少了融資成本，為企業的長遠、穩定發展奠定了堅實的基礎。對于社會而言，金融證券化發展為社會經濟的快速發展提供了可靠保障，促進了社會資產流動，提高了金融投資收益率，在一定程度上實現了經濟良性循環。從金融證券化背景分析，金融證券化發展和金融業發展機制變化息息相關。在金融證券化發展中，加快了銀行等金融機構的資金周轉，增大了投資收益，降低了投資風險，有助于金融業轉型升級，為金融業有序、穩定發展奠定了堅實基礎。

　　二、金融證券化趨勢變化

　　1、大量增幅證券。與傳統固定利率債券相較來說，浮動利率債券及與股權互相聯系債券的收益更高。通過提高收益與降低投資風險，更能促使企業快速得到社會資金，減少資金成本。根據相關調查顯示，在20世紀80年代，金融投資機構債券發行比例明顯提高，且呈現逐步提升的趨勢。

　　2、衍生債券。衍生債券是金融證券化的一種創新，其產生原因為國際金融證券化趨勢越來越強，加之金融體系中固定利率系統的解體，世界各國浮動利率制度的實施，造成利率與匯率風險不斷增大，使得世界各國運營者面對的金融風險越來越大，在此基礎上，衍生債券應運而生，將生產經營中的風險從收益中剝離，出售給追求收益的群體，不僅可以削弱運營風險，還可以提高生產力，為社會的穩定、和諧發展奠定堅實的基礎。

　　3、國際化趨勢。隨著經濟全球化的不斷發展，金融證券發展越來越快速，在歐洲資本市場不斷發展與國際資本流動性不斷增大的形勢下，國際各國金融規則與制度發展趨勢越來越接近，在世界范圍中，金融工具可自由選擇籌資者與投資者。在此形勢下，國家可創造更容易促進資金流動及交易性更強的金融工具，進而吸引其他國家的`籌資者與投資者。而在此背景下，其他國家通過對金融工具的深入研究與推廣，促進了各國金融證券化的長遠、穩定發展。

　　4、電子信息技術應用。在金融證券化發展中，電子信息技術應用對證券市場發展有著很大的影響。計算機功能非常強大，通過信息技術的應用，對人們獲取信息渠道產生了一定的影響，由以往通過市場渠道獲取信息轉變為現今的網絡渠道獲取信息，最大限度的實現了金融信息獲取渠道的信息化。因為證券市場獲取信息與傳播信息的速度非常快，加之各種中介公司提供的信息非常全面，如隨時可公布某個債券的風險評級、收益評級等，極大的改善了融資者與投資者之間信息不對稱的現象，不僅減少了證券交易費用，還增大了證券市場流動性，提高了證券運行效率，為金融證券化發展奠定了堅實的基礎。

　　三、金融證券化發展趨勢

　　1、增大金融證券化投資強度，放寬金融管理政策�，F階段，我國金融證券化投資方式中，商業銀行投資方式主要有國家建設債券、財政證券、保值公債、金融證券、股票等，然而相較于其他債權模式，國家債券投資更加集中。為了促進我國金融證券化的穩定、長遠發展，應進一步推動商業銀行發展，使其更加積極的尋求穩定，以此進行優良的證券投資，提高閑散資金使用效率，增加投資收益，同時，我國也對商業銀行實施了一些比較寬松的金融管理政策。

　　2、加快金融資產證券化。金融資產證券化也稱之為資產證券化。在我國證券化發展中，應積極借鑒國外成功經驗及理論知識，不斷完善與優化我國證券化發展，使我國資產證券化在國際證券市場中占有一定地位。其表現方式主要包括兩種，一是，由單獨資產轉變為多種層次資產，實現了資產證券化的多樣性；同時，以商業抵押為主的模式逐漸取代了以消費信貸為主的模式。二是，利用資產證券化對不良資產情況予以處理，解決不良資產問題，以免證券市場發展受到了影響，出現不良資產消費現象。

　　3、創新金融工具。在我國金融市場證券化發展中，主要是借助國外成功經驗與理論知識，結合我國實際情況，不斷改進與完善我國金融市場證券化。通常情況下，主要包括以下兩種方式，一是，加強政府政策扶持。公有制經濟為主體，多種所有制經濟共同發展是我國的經濟體制。針對證券市場而言，政府影響力較大，為了促進我國金融證券化的快速發展，政府應制定切實可行的扶持政策，并不斷健全金融管理法律法規，從而為金融市場發展提供可靠的法律保障，促進金融市場的穩定、長遠發展。二是，支持金融創新。構建一個以市場為基礎的金融管理體系，加強金融證券市場管理，不斷完善利率與匯率的市場化，從而促進我國金融證券化的不斷發展，創新金融工具，進一步提高了金融服務質量，實現了金融業的健康、可持續發展。

　　4、注重動力支持。我國金融證券化動力支持主要包括以下三點，一是，制度創新支持。為了促進金融證券化的不斷發展，應加強初級金融工具的推廣，進而發展商業票據、長期企業債券、短期國債等抵押貸款業務。二是，金融服務創新支持。金融服務創新是金融證券化發展的重要所在，主要包括信用增強、信用評級創新。信用評級創新就是指證券化產生后，信用評級機構創設新型評級方式，不僅加強了對證券化組織者、服務者即其他參與機構的檢查與監督，還整合了證券化資產、金融資產等信息。三是，政府政策扶持。為了鼓勵與促進金融業的長遠、穩定發展，政府不僅要以人大授權制定的法律法規以及人大立法支持金融創新，還要出資構建新的金融結構，直接參與金融證券化活動，從而實現金融證券化的穩定、可持續發展。

　　四、結語

　　綜上所述，隨著經濟全球化的快速發展，金融業在經濟發展中的地位越來越高，發揮的作用也越來越大�，F階段，金融證券化逐漸成為了金融業發展的主要趨勢，世界各國均在發展金融證券化。所以，在現今形勢下，一定要加深對金融證券化的理解，在借鑒國外成功經驗與理論知識的基礎上，結合我國實際情況，規范金融證券，為金融證券化發展提供可靠保障。

金融證券論文9

　　一、加強財務知識學習。

　　在新的一年里，我要繼續加強財務知識學習教育，了解財物新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。并及時向領導匯報學習情況。

　　二、加強規范現金管理，做好日常核算。

　　1、我將根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

　　2、我在做好本職工作的同時，要積極處理好與其他部門同事的協調關系。

　　3、做好正常出納核算工作。我會按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。

　　4、我會按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

　　5、完成領導臨時交辦的其他工作

　　三、按照工作措施。

　　使公司財務管理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。

　　總之在新的一年里，我會繼續加強自身學習，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以限度地報務于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。

　　將是我公司經營發展新的歷史時期，也是新的關鍵階段，作公司一名財務系統的工作人員，應該有自己責任感、使命感和緊迫感，努力做好工作。因此，我對自己在xxxx年的工作進行了認直仔細的規劃，我將在上級的正確領導下，在同事的幫助協作下，創新性的做好財務資金監督管理工作，為企業的持續健康發展做出更大的貢獻，具體的工作計劃及建議如下：

　　一、是加強學習，提高自己的業務素質和綜合能力。隨著社會的不斷發展，審核的概念越來越抽象，它不再局限于某個學科，在稅務、計算機應用、公司法、企業管理等諸多領域都有所涉及，企業的財務管理對財會人員的素質提出了越來越高的要求，在新的一年時在，我將進一步加大學習的力度，提高自己財務業務水平，特別要結合企業行業發展及自己的崗位工作需求，加強相關業務方面的學習，使自己的財務業務能力不斷提高，以適應工作的需求，特別要積極參加公司組織的各項業務培訓，還要參加一些重要的審核培訓部門組織的專家培訓，使自己的財務業務水平更上一個新的臺階。

　　二、是更加認真負責的做好自己的本職工作，在自己的工作崗位上，對各項財務資金的管理都要嚴格把關，不能有半點疏忽和大意，銀行劃款復核（資金劃轉、新股申購、債券買賣、基金申購、回購、定期及通知存款資金劃轉）前臺交易系統復核（資金增減、債券兌息兌付、定期存款確認、定期存款到期確認）中央國債系統復核（債券買賣、債券回購、收款付款確認、dvp交易資金劃轉），要加強一些賬目、帳務處理的研究和分析，確保財務管理的規范和高效。

　　三、是做好一些重大項目的投資核算。重大經營項目事關企業今后的發展，資金安全性與項目投資的可行性以及企業發展的后續性息息相關，特別是xxxx年兩個債權項目的投資核算、付息等工作，要保證時間性和規范性。我將大力加強與托管銀行的溝通和協調，不斷探索和總結合作和業務聯系的新方法和途徑，保證各方合作程序和業務往來的順暢。在華發項目上，除要做一些資金管理的基礎工作以外，還在xxxx年召開受益人大會以后，時行資金建帳，并做好ta系統的操作工作，保障業務系統的正常運作。

　　四、是加強審核檔案的管理工作。我們雖然在xxxx年對審核檔案管理工作進行了規范嚴格的整理，在xxxx年，我將在xxxx年的基礎上，嚴格按照國家一級檔案管理的要求進一步完善和規范，要保證目錄、各項帳本的存放等都高度的一致性，特別是一些重要帳戶和原始憑證等業務帳本都要嚴格備案登記存查。

　　五、是加強與公司各部門的溝通協作，通過溝通和交流，才能達到業務的統一性和規范性，實現合作緊密，工作有序，防止發生推諉扯皮等現象。造成工作的延遲和業務的疏漏。

　　六、是加強應急管理的研究和分析。資金管理難免會出現一些意想不到的突發事件，這對于財務管理來說是一個大忌，甚至會影響到企業整個資金鏈的管理，所以就加強應急管理的研究，積極出一些財務資金管理的應急預案，確保發生突發事件時能緊急啟對應急預案，保障企業財務管理的正常進行。

　　七、是一些建議：應抓好"節支"工作，采取具體措施，抓住關鍵環節，針對資金周轉過程中的每個關鍵點和關鍵程序，建立相應的制度，嚴格控制各項支出，切實提高資金的使用效益。首先，要制定科學合理的定員、定額費用標準，將單位的各項財務收支活動全部納入預算管理范圍，提高預算的編制水平。財務預算的編制要體現在對重點工作的`資金保障上，同時也要體現在對資金的節約上；其次，在預算執行中，要建立健全各項財務支出控制制度，并結合單位事業發展的實際情況，提出減少費用支出的各項措施，努力把各項費用支出控制在預算范圍之內；第三，建立和完善資金使用的績效考核制度，對各項財務支出事項要追蹤問效，要充分發揮財務部門在建設節約型行業中的作用。

　　第四，要大力壓縮非生產性開支，促進全行業節約活動的開展，形成"節約光榮，浪費可恥"的行業氛圍。

　　本年度，機遇與挑戰并存。在新的一年里，我們財務部門力爭在機遇與挑戰面前認真搞好財務工作，用的人力配置爭取的經濟效益，以節約成本為思路提高資金使用價值；以提高員工素質、工作效率為工作目標，從思想上抓緊、行動上落實、制定完整的工作計劃，學習好的工作經驗和精神，落實各項規章制度，努力做好財務工作。為更好的達成財務目標，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法，在國家各項財務法律、法規的監督下制定如下考核制度：

　　1、對前工作期間應進行有階段性的總結，從月度小結到季度、半年、全年總結；做好資金預算工作，其中包括對應付款項、應收款項、車間檢修估算等等；做好財務報表的編制工作，要求帳務清晰、任務明確；積極配合公司其他部門接受集團公司的考核及檢查。

　　2、出納人員要有較強的安全意識，現金、有價證券、票據、各種印鑒的嚴密保管；對外的保護保密措施，維護個人安全和公司的利益不受到損失。

　　3、在應收帳款上起到有效的監督作用：明確各分管審核的職責，制定相應的制度，如對應收款的監督，應制定相應的規定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關銷售責任人都應有相應的監督，加大財務監督力度。

　　4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產生的各項費用進行核算，為公司節省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業務的考察及發票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。

　　5、對車間的耗用、檢修期間產生的各項費用進行把關，為節約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節、超進行考核并報公司領導，協助領導做好決策工作。

　　6、組織財務部各員工對國家有關法律法規、審核制度、安全法、財務制度、管理制度等有關法律法規進行系統學習。

　　7、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協作，要分工明確并帶有互相協作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監督作用，對違規違紀行為起到監督智能

金融證券論文10

　　一、繼續開展會計規范化管理工作，防范和化解操作風險。

　　在去年會計工作規范管理的基礎上，繼續開展會計規范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：

　　會計基本規定；

　　會計核算質量；

　　會計報表質量；

　　計算機管理；

　　聯行結算管理；

　　會計檔案管理；

　　信用社網點管理及其它；

　　會計經營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規范。

　　二、繼續抓好增收、節支，進一步提升增盈創利水平。

　　緊緊抓住增收、節支兩個環節，外抓收入，內抓管理，力爭全年實現在足額提取應付利息，提高撥備水平的前提下，實現利潤xx萬元，確保社社盈余和專項票據兌付全縣信用社資產利潤率逐年上升的目標。針對目標，制定出臺《xx年增盈創利實施方案》，圍繞增收、節支兩個環節進行了安排。外抓信貸質量管理，積極盤活存量優化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內抓財務管理，降低經營成本，特別要加強營業費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據兌付全縣信用社資產費用率逐年下降目標。

　　具體抓好五項操作：一是財務開支操作：對營業費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內。二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關政策規定，對職工福利費，工會經費，養老保險，待業保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規定比例之內節約使用。三是預算操作：對培訓費、會議費、修理費、電子設備費購置及運轉費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結合區域實際和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業外支出的管理，堅持按月監控，防止以其他名義列支。

　　三、繼續做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。

　　在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業網點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，xx年5月至20xx元，法人股入股起點為xx%。入股起點的提高，給規范股本金帶來了巨大困難，20xx年底投資股比例xx個百分點，需在一季內達到比例。20xx年底縣信用社的`資本充足率已達到xx年度的各項經營指標完成情況、股金分紅情況、三會召開情況、利潤分配情況等進行披露，將信息披露報告和信息披露表放于相關場合，以便廣大社員和利益相關者能真實準確地了解我縣農村社各項業務經營的真實情況。

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